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老師請問公司的一般納稅人，以公司名義貸款，公賬戶支付的利息，也需要取得發(fā)票才能做賬嗎？匯算清繳需要調(diào)增嗎
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你好，以公司名義貸款，公賬戶支付的利息，也需要取得發(fā)票才能稅前扣除
沒有發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理的
03/19 09:53
84784996 
03/19 09:55
去年支付的利息，沒有開票，如果現(xiàn)在去補發(fā)票，還需要調(diào)嗎
鄒老師 
03/19 09:56
你好，匯算清繳之前取得了發(fā)票，就不需要做納稅調(diào)增處理的
84784996
03/19 09:59
我剛打電話給銀行，說開不了發(fā)票
鄒老師
03/19 09:59
你好，開不了的原因是？?
84784996
03/19 10:00
他說都沒開過，只有回單
鄒老師
03/19 10:01
你好，這個根本不是理由（是不想開，而不是開不了）
84784996
03/19 10:03
這筆九萬的款也是到公賬戶，利息直接公賬戶扣，意思是沒有發(fā)票，這筆費用就是不能稅前扣除
鄒老師
03/19 10:03
你好，沒有發(fā)票的利息支出，是不能稅前扣除的
84784996
03/19 10:21
這利息調(diào)增有沒有什么影響，那收到的利息是不需要做處理了
鄒老師
03/19 10:21
你好，利息調(diào)增，是可能導致補交所得稅的。
收到的利息，這個是利息收入？?
84784996
03/19 10:49
我查到了了可以在自己的網(wǎng)銀開電子發(fā)票，是開普票嗎
鄒老師
03/19 10:51
你好，是的，是取得普通發(fā)票入賬就好了?
84784996
03/19 10:55
只需要把去年的全部開出來，匯算清繳不需要調(diào)整，這張發(fā)票這個月還需要做賬嗎
鄒老師
03/19 10:57
你好，這張發(fā)票這個月是需要做賬的
84784996
03/19 10:58
這筆分錄該怎么做
鄒老師
03/19 11:00
你好
先把之前的無票費用分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票再做相應的費用分錄（跨年的損益事項，通過? 以前年度損益調(diào)整? ?科目進行核算 ）
84784996
03/19 11:03
以前我只做了一筆分錄，借:財務費用貸:銀行存款，紅沖這筆分錄，那銀行存款余額不是不一樣了
鄒老師
03/19 11:03
你好，紅沖之后，還補做了一筆，銀行存款余額不變啊?
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