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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)繳稅款多了留抵扣下次的稅款，這部分多繳納的計(jì)入什么科目呢
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?預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
03/19 08:59
樸老師 
03/19 08:59
轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以
84785017 
03/19 09:03
不是增值稅多了，是附加稅水利基金和印花，因?yàn)楫?dāng)時(shí)申報(bào)的時(shí)候銷售額填錯(cuò)了，導(dǎo)致這兩個(gè)稅費(fèi)多繳了
樸老師
03/19 09:08
那你更正申報(bào)
多交的算預(yù)交的
84785017
03/19 09:10
我是更正了，現(xiàn)在更正后，多繳的附加稅我是選擇了抵欠款
怎么做會(huì)計(jì)分錄，計(jì)入什么科目
樸老師
03/19 09:12
抵的什么稅呢
你說下
84785017
03/19 09:25
就是后期可能交增值稅 或者附加，像小規(guī)模的話到繳納1季度的稅到時(shí)候要繳納稅款的時(shí)候帶出來在哪個(gè)稅種上面就抵哪個(gè)啊
樸老師
03/19 09:29
還是做上面的分錄就可以
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