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老師，發(fā)現(xiàn)2022年重復(fù)記賬？
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您好，那就把這筆重復(fù)的做負(fù)數(shù)分錄就可以了 如果是利潤類科目金額小的話入當(dāng)年利潤科目 金額大的話 需要以以前年度損益調(diào)整替代利潤科目
03/18 15:44
84785007 
03/18 15:50
老師，是這樣的2022年2月份計(jì)提的，然后到2022年9月份補(bǔ)提，導(dǎo)致重復(fù)記賬了，記賬的是應(yīng)交稅費(fèi)/城市維護(hù)建設(shè)稅 有余額在貸方，今天是2024年3月18號發(fā)現(xiàn)城市維護(hù)建設(shè)稅有余額在貸方，經(jīng)過查詢在是2022年9月份補(bǔ)提1214.62元，請問老師怎么調(diào)賬呀？
cassie 老師 
03/18 15:51
這樣啊 城建稅的金額應(yīng)該很小 你直接沖計(jì)提科目就行 稅金及附加 負(fù)數(shù) 應(yīng)交負(fù)數(shù)就行
84785007
03/18 15:54
老師，主要有三個(gè)科目都有余額在貸方，應(yīng)交稅費(fèi)/城市維護(hù)建設(shè)稅12146.2 ，教育費(fèi)附加 728.77元，地方教育費(fèi)附加 485.85元，老師能全部紅沖呀？
cassie 老師
03/18 15:58
是的哈 直接負(fù)數(shù)就行 但是這筆賬你是需要記得的 因?yàn)闆_的同時(shí)當(dāng)年的稅金及附加負(fù)數(shù)了
84785007
03/18 16:00
老師，是這樣的紅沖，這樣能直接紅沖呢是么？不需要過渡性科目以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目？
cassie 老師
03/18 16:02
如果金額小可以入當(dāng)年的科目 如果金額大的話 需要以以前年度損益調(diào)整替代利潤科目 也就是替代稅金及附加科目 或者如果你們單位要求十分的嚴(yán)謹(jǐn) 也可以這么使用?
84785007
03/18 16:03
老師，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，怎么寫分錄？請老師寫一下好么？
cassie 老師
03/18 16:06
借：以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-XX? 其實(shí)就是跨年的這種所有涉及利潤的 都是以這一個(gè)科目替代
84785007
03/18 16:13
老師，應(yīng)交稅費(fèi)/城市維護(hù)建設(shè)稅余額在貸方？老師，你做的分錄應(yīng)交稅費(fèi)還在貸方呀？
cassie 老師
03/18 16:14
負(fù)數(shù)科目 同學(xué) 就是原科目的負(fù)數(shù)憑證就行哈 因?yàn)槿绻麘?yīng)交稅費(fèi)你在借方?jīng)_的話 又會影響你當(dāng)年取數(shù)的實(shí)際繳納金額
84785007
03/18 16:22
老師，分錄做以前年度損益調(diào)整-1214.62元 貸應(yīng)交稅費(fèi)/城市維護(hù)建設(shè)-1214.62元，老師是這樣分錄么？還有老師怎么結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目結(jié)平？
cassie 老師
03/18 16:26
是的 同學(xué) 分錄是這樣的? ?會計(jì)分錄為借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)等負(fù)數(shù)； 以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)，分錄為借：以前年度損益調(diào)整，貸：以前年度損益調(diào)整利潤分配-未分配利潤?
84785007
03/18 16:29
老師，也可以直接紅沖是吧？
cassie 老師
03/18 16:30
是的。同學(xué)。可以的 如果金額小的話
84785007
03/18 16:36
好的，謝謝老師能及時(shí)回復(fù)！
cassie 老師
03/18 16:55
您客氣啦 祝事事順心 方便的話還請好評 謝謝
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