問(wèn)題已解決

公司2018年買(mǎi)了一輛二手車(chē)價(jià)款312900元，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)做賬時(shí)折舊按照15年折的，才折舊了104299.8元，24年2月把車(chē)賣(mài)出收到款項(xiàng)75000元，但是二手車(chē)統(tǒng)一發(fā)票是3月份開(kāi)的，這個(gè)分錄我該怎么寫(xiě)啊

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：03/18 15:05
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，你們購(gòu)買(mǎi)時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)了嗎
03/18 15:05
84785007
03/18 15:06
當(dāng)時(shí)沒(méi)有抵扣，但是咨詢(xún)過(guò)稅局說(shuō)是這個(gè)是不屬于政策原因?qū)е碌牟荒艿挚?，增值稅?3交
暖暖老師
03/18 15:08
是的，現(xiàn)在需要繳納75000/1.13*13%
84785007
03/18 15:18
那做賬的時(shí)候分錄我該怎么寫(xiě)呢
暖暖老師
03/18 15:19
借固定資產(chǎn)清理208600.2 累計(jì)折舊104299.8 貸固定資產(chǎn)312900
暖暖老師
03/18 15:20
借銀行存款75000 貸固定資產(chǎn)清理66371.68 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅8628.32
暖暖老師
03/18 15:20
借資產(chǎn)處置損益208600.2-66371.68=142228.52 貸固定資產(chǎn)清理
84785007
03/18 15:30
那報(bào)稅的時(shí)候不是也是當(dāng)收入報(bào)稅的嗎，做賬的時(shí)候不入收入嗎，那賬和稅不是不一致啦
暖暖老師
03/18 15:31
這個(gè)沒(méi)有辦法，他不是收人啊
84785007
03/18 15:34
好的好的
暖暖老師
03/18 15:35
祝你工作愉快加油
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