00:10:00
問題已解決
老師，你好，我們經(jīng)理招待客戶的費用發(fā)票，2023年未及時拿過來沖借支，我們當時也沒有計提這筆招待費，那么2024年做23年所屬期的匯算清繳的時候，他又拿過來沖借支，我們是小微企業(yè)，那么這個賬我們24年賬套，怎么入賬呢，2024年的匯算清繳影響我們嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款。
03/18 15:04
84784954 
03/18 15:08
不可以做借利潤分配未分配，貸個人往來嗎？用預(yù)付賬款貸方不是代表我們公司預(yù)付他的錢收回了嗎，可以用個人往來嗎
郭老師 
03/18 15:10
可以的，可以這么做的。
84784954
03/18 15:12
業(yè)務(wù)招待費，這金額，需要調(diào)減嗎，畢竟23年我們當時都沒有入賬
郭老師
03/18 15:15
的是的，納稅調(diào)減，它是按照發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，哪個小按照哪個來抵扣。
84784954
03/18 15:30
那如果調(diào)減，我們23年的報表，好像對不上招待費呢，23年結(jié)賬了已經(jīng)，只能入賬到24年了
郭老師
03/18 15:31
做到2024年匯算清繳的時候，你再調(diào)整，2023年的時候再調(diào)整進去。
84784954
03/18 15:35
那過期的發(fā)票，直接入到24年可以嗎，還要調(diào)減23年，申請退稅，24年又調(diào)增好麻煩，是不是涉及到匯算清繳都必須要更正申報呢，因為多少都會涉及到補稅或者退稅，如果要補稅，也要更正之前已經(jīng)結(jié)賬的報表和電子稅務(wù)局里面也要更正不？
郭老師
03/18 15:38
過期的發(fā)票是什么意思？
84784954
03/18 15:39
23年開具的發(fā)票，24年拿來報銷
郭老師
03/18 15:42
借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款匯算清繳，納稅調(diào)減?，F(xiàn)在報表不需要修改，賬務(wù)處理做到這個月。
閱讀 184
描述你的問題，直接向老師提問
425
意見反饋
