問(wèn)題已解決

老師問(wèn)個(gè)問(wèn)題，小規(guī)模對(duì)境外提供服務(wù)，代扣代繳增值稅，稅率是1%還是6%

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：03/18 12:37
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王小山老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，是按6%來(lái)計(jì)算的
03/18 12:39
84784967
03/18 12:39
不區(qū)分小規(guī)模還是一般納稅人嗎
84784967
03/18 12:40
有文件說(shuō)明嗎
王小山老師
03/18 12:41
《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十條 境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為,在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的,扣繳義務(wù)人按照下列公式計(jì)算應(yīng)扣繳稅額: 應(yīng)扣繳稅額=購(gòu)買(mǎi)方支付的價(jià)款÷(1+稅率)×稅率 所以,小規(guī)模納稅人代扣代繳境外咨詢(xún)服務(wù)的增值稅時(shí),適用稅率為6%。
84784967
03/18 13:22
老師，源泉扣繳企稅是10%，有什么優(yōu)惠嗎
王小山老師
03/18 13:31
按照10%的稅率扣繳企業(yè)所得稅，沒(méi)有其他優(yōu)惠
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