00:10:00
問題已解決
請問老師，減免的城建稅等需要計入收入交企業(yè)所的稅嗎如果在做分錄時候城建稅已經按照減免后的金額正常計提的了就不需要對減免的稅額部分做營業(yè)外收入了吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
減免的城建稅不需要計入收入交企業(yè)所得稅。這是因為，當城建稅已經按照減免后的金額正常計提，說明減免的稅額部分并沒有實際計入企業(yè)的應稅收入中。既然這部分稅額并未作為收入，那么自然也就不需要再針對它繳納企業(yè)所得稅。
在做分錄時，對于減免的城建稅部分，不需要再單獨做營業(yè)外收入的處理。這是因為減免的稅額并未給企業(yè)帶來實際的經濟利益流入，不符合營業(yè)外收入的定義和確認條件。
綜上，對于減免的城建稅等稅款，企業(yè)無需將其計入收入并繳納企業(yè)所得稅，同時在會計分錄處理上也無需做營業(yè)外收入。
03/18 09:43
84784997 
03/18 09:45
謝謝老師，老師如果是24年購入了一臺30萬的設備一次性計入費用是可以的對吧老師，那么還用提折舊嗎，一次性計入費用的分錄要做什么呢老師
樸老師 
03/18 09:47
同學你好
要先計入固定資產
然后次月在一次性折舊
84784997
03/18 09:47
老師那就是不用管殘值了，下個月直接一次折舊。那在報企業(yè)所得稅時候需要有注意的地方嗎老師
樸老師
03/18 09:48
同學你好
不用設置殘值的
這個你得問問當地可以稅前扣除嗎
因為有的地方可以
有的地方不可以
所以不可以的要把多折舊的部分調增
84784997
03/18 09:50
那國家給一次性折舊，既然提了還不一定全部可以在稅前扣除是這意思老師對吧
樸老師
03/18 09:53
對的
是這個意思的哦
閱讀 198
描述你的問題，直接向老師提問
423
意見反饋
