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請問老師，減免的城建稅等需要計入收入交企業(yè)所的稅嗎如果在做分錄時候城建稅已經(jīng)按照減免后的金額正常計提的了就不需要對減免的稅額部分做營業(yè)外收入了吧
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減免的城建稅不需要計入收入交企業(yè)所得稅。這是因為，當(dāng)城建稅已經(jīng)按照減免后的金額正常計提，說明減免的稅額部分并沒有實際計入企業(yè)的應(yīng)稅收入中。既然這部分稅額并未作為收入，那么自然也就不需要再針對它繳納企業(yè)所得稅。
在做分錄時，對于減免的城建稅部分，不需要再單獨做營業(yè)外收入的處理。這是因為減免的稅額并未給企業(yè)帶來實際的經(jīng)濟利益流入，不符合營業(yè)外收入的定義和確認(rèn)條件。
綜上，對于減免的城建稅等稅款，企業(yè)無需將其計入收入并繳納企業(yè)所得稅，同時在會計分錄處理上也無需做營業(yè)外收入。
03/18 09:43
84784997 
03/18 09:45
謝謝老師，老師如果是24年購入了一臺30萬的設(shè)備一次性計入費用是可以的對吧老師，那么還用提折舊嗎，一次性計入費用的分錄要做什么呢老師
樸老師 
03/18 09:47
同學(xué)你好
要先計入固定資產(chǎn)
然后次月在一次性折舊
84784997
03/18 09:47
老師那就是不用管殘值了，下個月直接一次折舊。那在報企業(yè)所得稅時候需要有注意的地方嗎老師
樸老師
03/18 09:48
同學(xué)你好
不用設(shè)置殘值的
這個你得問問當(dāng)?shù)乜梢远惽翱鄢龁?因為有的地方可以
有的地方不可以
所以不可以的要把多折舊的部分調(diào)增
84784997
03/18 09:50
那國家給一次性折舊，既然提了還不一定全部可以在稅前扣除是這意思老師對吧
樸老師
03/18 09:53
對的
是這個意思的哦
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