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問題已解決
老師每月25號截止對賬了，25號前的意開票，25后的下月對賬，但是后面5天的貨已經(jīng)發(fā)了，要確認收入但不能對賬如何賬務(wù)處理
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同學(xué)你好，如果月底前發(fā)貨了，是需要做收入的，內(nèi)部對賬的規(guī)定，不能影響納稅。
03/16 20:50
84784962 
03/16 20:51
我是想看下你們的分錄怎么做這倆部分的賬，
大侯老師 
03/16 20:53
同學(xué)你好，有收入的話，賬務(wù)處理都是要一致的，不受內(nèi)部對賬的影響。
借：應(yīng)收賬款或銀行存款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784962
03/16 20:55
沒對賬的確認收入了，這部分票都沒開哪來銷項
84784962
03/16 20:56
這個分錄能懂，但是你賬不平的，數(shù)字帶進去后
大侯老師
03/16 20:58
同學(xué)你好，當月沒開票，有沒有收款呢？有收款的話也是要按未開票收入報稅的。已發(fā)貨+已收款，增值稅納稅義務(wù)就產(chǎn)生了。
分錄肯定是平的。
84784962
03/16 20:58
沒有收款
84784962
03/16 20:59
同一個客戶
大侯老師
03/16 20:59
沒有開票，沒有收款，納稅義務(wù)可以認為沒有發(fā)生，可以先不做賬。
做賬的話就是我列的分錄，數(shù)字帶入后是平的。
84784962
03/16 21:00
單貨已經(jīng)發(fā)出了
大侯老師
03/16 21:01
單貨已發(fā)出，可以做出庫掛往來。
借：應(yīng)收賬款
貸：發(fā)出商品
大侯老師
03/16 21:02
做這筆分錄，可以保證賬實相符，不然庫房的賬和財務(wù)賬對不上也麻煩。
84784962
03/16 21:03
反正平常的賬各種各樣的老復(fù)雜了
大侯老師
03/16 21:04
嗯，是的，業(yè)務(wù)多了之后，肯定會相對復(fù)雜，要盡量理清楚賬務(wù)處理的規(guī)律，這樣對賬比較好對。
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