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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師每月25號(hào)截止對(duì)賬了，25號(hào)前的意開票，25后的下月對(duì)賬，但是后面5天的貨已經(jīng)發(fā)了，要確認(rèn)收入但不能對(duì)賬如何賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，如果月底前發(fā)貨了，是需要做收入的，內(nèi)部對(duì)賬的規(guī)定，不能影響納稅。
03/16 20:50
84784962 
03/16 20:51
我是想看下你們的分錄怎么做這倆部分的賬，
大侯老師 
03/16 20:53
同學(xué)你好，有收入的話，賬務(wù)處理都是要一致的，不受內(nèi)部對(duì)賬的影響。
借：應(yīng)收賬款或銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84784962
03/16 20:55
沒對(duì)賬的確認(rèn)收入了，這部分票都沒開哪來銷項(xiàng)
84784962
03/16 20:56
這個(gè)分錄能懂，但是你賬不平的，數(shù)字帶進(jìn)去后
大侯老師
03/16 20:58
同學(xué)你好，當(dāng)月沒開票，有沒有收款呢？有收款的話也是要按未開票收入報(bào)稅的。已發(fā)貨+已收款，增值稅納稅義務(wù)就產(chǎn)生了。
分錄肯定是平的。
84784962
03/16 20:58
沒有收款
84784962
03/16 20:59
同一個(gè)客戶
大侯老師
03/16 20:59
沒有開票，沒有收款，納稅義務(wù)可以認(rèn)為沒有發(fā)生，可以先不做賬。
做賬的話就是我列的分錄，數(shù)字帶入后是平的。
84784962
03/16 21:00
單貨已經(jīng)發(fā)出了
大侯老師
03/16 21:01
單貨已發(fā)出，可以做出庫(kù)掛往來。
借：應(yīng)收賬款
貸：發(fā)出商品
大侯老師
03/16 21:02
做這筆分錄，可以保證賬實(shí)相符，不然庫(kù)房的賬和財(cái)務(wù)賬對(duì)不上也麻煩。
84784962
03/16 21:03
反正平常的賬各種各樣的老復(fù)雜了
大侯老師
03/16 21:04
嗯，是的，業(yè)務(wù)多了之后，肯定會(huì)相對(duì)復(fù)雜，要盡量理清楚賬務(wù)處理的規(guī)律，這樣對(duì)賬比較好對(duì)。
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