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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下，之前2023年付款沒有掛單位往來，直接進(jìn)入成本了，2024年現(xiàn)在那個(gè)公司要注銷了，請問怎么調(diào)賬呀？
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你好，是計(jì)入了成本? 沒有取得發(fā)票的意思？?
03/16 10:21
84785006 
03/16 10:27
計(jì)入了成本，發(fā)票也給了
鄒老師 
03/16 10:27
你好，既然取得了發(fā)票，也計(jì)入了成本，對方注銷（是對方的事情）你們不需要調(diào)賬啊
84785006
03/16 10:28
我當(dāng)時(shí)是這樣做賬的，沒有掛單位往來，現(xiàn)在叫我調(diào)賬，我都不知道怎么調(diào)
84785006
03/16 10:29
其實(shí)這個(gè)外包公司也是屬于內(nèi)部的公司
鄒老師
03/16 10:29
你好，是需要先通過 應(yīng)付賬款? 科目掛賬一下的意思？?
84785006
03/16 10:29
是的，是這個(gè)意思
鄒老師
03/16 10:31
你好，那調(diào)整的分錄是
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款—某某單位
84785006
03/16 10:32
那這樣子，銀行存款變多了呀？
84785006
03/16 10:33
不用經(jīng)過調(diào)整以前年度損益嗎
鄒老師
03/16 10:33
你好，之后再做付款的分錄啊
借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款??
84785006
03/16 10:34
就是做這兩筆分錄就好了嗎
鄒老師
03/16 10:34
你好，是的，是這樣的
不用經(jīng)過 調(diào)整以前年度損益
84785006
03/16 10:35
那我摘要怎么寫呢
鄒老師
03/16 10:35
你好，摘要如何寫，沒有統(tǒng)一規(guī)定，能簡明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就可以了
比如：調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證?
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