問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)下，之前2023年付款沒(méi)有掛單位往來(lái)，直接進(jìn)入成本了，2024年現(xiàn)在那個(gè)公司要注銷了，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)賬呀？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：03/16 10:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是計(jì)入了成本? 沒(méi)有取得發(fā)票的意思？?
03/16 10:21
84785006
03/16 10:27
計(jì)入了成本，發(fā)票也給了
鄒老師
03/16 10:27
你好，既然取得了發(fā)票，也計(jì)入了成本，對(duì)方注銷（是對(duì)方的事情）你們不需要調(diào)賬啊
84785006
03/16 10:28
我當(dāng)時(shí)是這樣做賬的，沒(méi)有掛單位往來(lái)，現(xiàn)在叫我調(diào)賬，我都不知道怎么調(diào)
84785006
03/16 10:29
其實(shí)這個(gè)外包公司也是屬于內(nèi)部的公司
鄒老師
03/16 10:29
你好，是需要先通過(guò) 應(yīng)付賬款? 科目掛賬一下的意思？?
84785006
03/16 10:29
是的，是這個(gè)意思
鄒老師
03/16 10:31
你好，那調(diào)整的分錄是 借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款—某某單位
84785006
03/16 10:32
那這樣子，銀行存款變多了呀？
84785006
03/16 10:33
不用經(jīng)過(guò)調(diào)整以前年度損益嗎
鄒老師
03/16 10:33
你好，之后再做付款的分錄啊 借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款??
84785006
03/16 10:34
就是做這兩筆分錄就好了嗎
鄒老師
03/16 10:34
你好，是的，是這樣的 不用經(jīng)過(guò) 調(diào)整以前年度損益
84785006
03/16 10:35
那我摘要怎么寫呢
鄒老師
03/16 10:35
你好，摘要如何寫，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，能簡(jiǎn)明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就可以了 比如：調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證?
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