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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問郭老師，所得稅匯算清繳時的財務(wù)報表，必須和上年第四季度的財務(wù)報表一致嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，對的，是這么做的。
03/15 16:30
84785020 
03/15 16:33
是這樣的老師，我上年四季度附加稅忘記計提了，如果現(xiàn)在反結(jié)賬回去，那年報報表跟四季度報表就是不一致的，這種情況怎么辦，不想去大廳修改四季度報表了
郭老師 
03/15 16:33
你好，你做到今年用利潤分配未分配利潤來做。
84785020
03/15 16:36
老師，能說具體點(diǎn)嗎，不是太理解
郭老師
03/15 16:38
借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84785020
03/15 16:41
老師，這跟在一月補(bǔ)提，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)有什么區(qū)別嗎
郭老師
03/15 16:42
你好，利潤分配，未分配利潤抵扣2023年的，你這個是抵扣2023年的。
84785020
03/15 16:47
做到今年，雖然抵扣的是2023年利潤，但是在做2023年匯算的時候，并不能減少上年的利潤吧
郭老師
03/15 16:48
哦，對的是的，因?yàn)槟闳ツ甑牟恍薷难?，匯算清繳的時候納稅調(diào)節(jié)。
84785020
03/15 16:52
那就要納稅調(diào)減 ，這個調(diào)減填哪個表哪個名目合適呢老師，我們這邊一般只調(diào)增，幾乎沒有調(diào)減的情況
郭老師
03/15 16:52
調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄稅收金額。
84785020
03/15 17:00
如果不做納稅調(diào)整，而是在本年一月補(bǔ)計提附加稅，就是上年的費(fèi)用計入了今年，導(dǎo)致上年利潤高，本年利潤低，實(shí)際交所得稅早晚的問題，這樣做合適嗎
郭老師
03/15 17:00
啊，可以這么做的，你自己選擇就行。
84785020
03/15 17:07
1是在今年一月補(bǔ)計提，不做納稅調(diào)整，2是納稅調(diào)減，然后在一月賬上借利潤分配-未分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)，我理解的對嗎老師
郭老師
03/15 17:09
2023年匯算清繳的時候，納稅調(diào)減壓。
84785020
03/15 17:12
在今年一月賬上借利潤分配-未分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)，然后2023年納稅調(diào)減，或者如果補(bǔ)提，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，這樣處理是不是就不用納稅調(diào)減了，對嗎老師
郭老師
03/15 17:15
是的，對的，是這么做的。
84785020
03/15 17:17
好的，謝謝郭老師耐心解答，辛苦啦
郭老師
03/15 17:18
不用客氣
工作愉快
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