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應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*25%*20%，但是我在匯算清繳的時候，顯示的應(yīng)該稅額還除以了2，這個是為什么？
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一行，哪一行顯示了除以二？
03/15 14:02
84785010 
03/15 14:04
我直接計算應(yīng)納稅額，第28行應(yīng)該是=792122.83*0.25*0.2=39606.14
84785010
03/15 14:04
可是表中的數(shù)據(jù)是39606.14/2=19803.07
84785010
03/15 14:05
是因為小微企業(yè)，在減半征收，是吧
郭老師 
03/15 14:07
107040這里填寫的不對的
84785010
03/15 14:09
應(yīng)該怎么算
郭老師
03/15 14:10
你好，792122.83乘以20%填寫這個。
84785010
03/15 14:12
不對吧，減免所得稅額=23行*0.225嗎
郭老師
03/15 14:12
107040那個表格是792122.83乘以20%的
84785010
03/15 14:17
A107040表中第1行填報享受小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅的金額。具體計算規(guī)則為：年度應(yīng)納稅所得額（主表第23行）≤100萬時，減免額=應(yīng)納稅所得額×22.5%，即A107040表中第1行=主表第23行×22.5%；年度應(yīng)納稅所得額（主表第23行）＞100萬且≤300萬時，減免額=（應(yīng)納稅所得額-100萬）×20%%2b（100萬×22.5%）。為啥??？這個，我理解錯了嗎
郭老師
03/15 14:25
你好這個是哪一年的？
84785010
03/15 14:29
網(wǎng)上看到的~~~
郭老師
03/15 14:30
2.5%，這個是2022年的政策。說你是哪一年的報表。
84785010
03/15 14:45
23年的政策，107040表中第1行=主表第23行×2.5%，這樣子算嗎
郭老師
03/15 14:47
2023年的，這里的1070是按照我上面的2%十來算。
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