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問題已解決
老師您好，我想問一下，企業(yè)報表中沒有固定資產(chǎn)清理這個項目，而企業(yè)在固定資產(chǎn)報廢時貸方固定資產(chǎn)的金額是對的 但是借方累計折舊及固定資產(chǎn)清理的金額有誤，我要做審計調(diào)整的話要怎么調(diào)整呢？
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你好，固定資產(chǎn)清理，它在固定資產(chǎn)里面，這個期末是沒有余額的。累積折舊多了還是少了？
03/15 09:27
84785003 
03/15 09:32
左邊是企業(yè)做的賬，丁字賬戶是我弄的，右邊綠色框的是我做的正確的分錄，如果我做的沒問題的話 如何在企業(yè)做的基礎(chǔ)上做審計調(diào)整分錄呢
郭老師 
03/15 09:34
你好，你的沒有問題的情況下，審計的這個就有問題，和你做的一樣就是了，就不用調(diào)整了。
84785003
03/15 09:36
這是后面最后一筆
郭老師
03/15 09:37
好，如果你填寫的是正確的，他審計報告里面都是按照你的數(shù)據(jù)來填寫，他就不需要額外披露了
84785003
03/15 09:39
我代表的是審計，我不是企業(yè)，左邊部分是企業(yè)做的分錄，按照她們做的分錄 期末累計折舊就多沖了，右邊是我根據(jù)她們實際情況做的正確分錄。我是想知道在左邊做錯的基礎(chǔ)上，我要怎么樣在報表層面做審計調(diào)整分錄，
郭老師
03/15 09:45
第一個借累計折舊，貸固定資產(chǎn)清理108560.53減97164.26
借利潤分配未分配利潤，貸固定資產(chǎn)清理
郭老師
03/15 09:45
第二個借累計折舊待固定資產(chǎn)清理49507.31減13129.25，
借利潤分配未分配利潤，貸固定資產(chǎn)清理。
84785003
03/15 09:52
企業(yè)賬面累計折舊是多沖了 不是應(yīng)該借固定資產(chǎn)清理 貸累計折舊嗎？
郭老師
03/15 09:56
對的，我寫錯了，多相反的。所有的分錄都是相反的，最后一個結(jié)轉(zhuǎn)也是相反的。
84785003
03/15 09:58
還有個問題是 我是在報表層面進行調(diào)整，而報表中沒有固定資產(chǎn)清理項目 這樣的話要怎么調(diào)整呢
郭老師
03/15 09:59
你好，最后沒有余額了，我不是給你結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了。
84785003
03/15 10:12
可以麻煩老師您寫一下正確的調(diào)整分錄嗎，沒看懂
郭老師
03/15 10:17
借固定資產(chǎn)清理貸、累計折舊108560.53減97164.26
借利潤分配、未分配利潤，貸、固定資產(chǎn)清理。
郭老師
03/15 10:17
借固定資產(chǎn)清理貸累計折舊49507.31減13129.25，
借利潤分配未分配利潤，貸固定資產(chǎn)清理
84785003
03/15 10:23
我是調(diào)表，沒有固定資產(chǎn)清理項目
郭老師
03/15 10:27
你好在固定資產(chǎn)里面填寫
郭老師
03/15 10:27
最后固定資產(chǎn)清理，它是沒有余額的，你不需要調(diào)整啊。
郭老師
03/15 10:27
看下我第一個給你寫的固定資產(chǎn)清理，不是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配了。
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