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問(wèn)題已解決
高企所得稅減免額具體怎么計(jì)算？
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同學(xué)您好！ 通過(guò)第三方貼現(xiàn)承兌匯票后所得金額，確認(rèn)為公司收入時(shí)，應(yīng)將其作為無(wú)票收入處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)。需注意合規(guī)處理貼現(xiàn)利息，涉及的相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用或成本應(yīng)準(zhǔn)確核算。確保賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，維護(hù)公司財(cái)務(wù)健康
03/14 17:01
易 老師 
03/14 17:01
高企所得稅減免額的計(jì)算主要基于企業(yè)應(yīng)納稅所得額和適用的減免稅率。首先，確定企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；然后，根據(jù)高企所得稅政策規(guī)定的減免稅率，計(jì)算應(yīng)減免的稅額；最后，從應(yīng)納稅所得額中扣除該減免額，得出實(shí)際應(yīng)繳納的稅額。
易 老師
03/14 17:02
不好意思，另一學(xué)員的回復(fù)給您了高企所得稅減免額的計(jì)算主要基于企業(yè)應(yīng)納稅所得額和適用的減免稅率。首先，確定企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；然后，根據(jù)高企所得稅政策規(guī)定的減免稅率，計(jì)算應(yīng)減免的稅額；最后，從應(yīng)納稅所得額中扣除該減免額，得出實(shí)際應(yīng)繳納的稅額。
84784947 
03/14 17:05
老師，我們23年度是小規(guī)模納稅人，季度都會(huì)填寫預(yù)繳納稅申報(bào)表，其中會(huì)填寫第7.1欄次 “企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（科技型中小企業(yè)按100%加計(jì)扣除）”，但是我們單位一直處于虧損狀態(tài)，所以應(yīng)納稅所得額都是0，那是不是意味著也沒(méi)有用到高企所得稅減免金額呀？
易 老師
03/14 17:06
盡管您單位處于虧損狀態(tài)，應(yīng)納稅所得額為0，但在填寫預(yù)繳納稅申報(bào)表時(shí)，仍需如實(shí)填寫研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除。雖然當(dāng)前未實(shí)現(xiàn)盈利，但加計(jì)扣除的金額可以在未來(lái)盈利時(shí)抵扣，因此填寫是必要的。這有助于準(zhǔn)確反映公司的研發(fā)投入和潛在稅收優(yōu)惠。
84784947
03/14 17:15
那么老師，綜合我上述的表述，我在填寫高企年報(bào)的時(shí)候“高企所得稅減免額”這一欄具體怎么填寫呢？
易 老師
03/14 17:18
填寫高企年報(bào)時(shí)，“高企所得稅減免額”一欄應(yīng)依據(jù)企業(yè)實(shí)際享受的高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，計(jì)算并填寫相應(yīng)的減免金額。
84784947
03/14 17:20
是研究開發(fā)費(fèi)用然后按照100%加計(jì)扣除之后的金額嗎？
易 老師
03/14 17:21
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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