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您好！填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》的預(yù)繳稅款,包括: (1)納稅人(不含其他個(gè)人)跨縣(市)提供建筑服務(wù); (2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目; (3)納稅人(不含其他個(gè)人)出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動(dòng)產(chǎn)。 ?此種方式預(yù)繳的稅款,申報(bào)時(shí)應(yīng)填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(附表四)(稅額抵減情況表)》,其中第4列本期實(shí)際抵減稅額第2、3、4、5行之和,應(yīng)小于等于當(dāng)期申報(bào)表主表第24欄應(yīng)納稅額合計(jì),本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)同時(shí)在申報(bào)表主表第28欄1分次預(yù)繳稅額欄次反映,當(dāng)期不足抵減的部分應(yīng)填入附列資料(附表四)《稅額抵減情況表》第5列期末余額欄次,即當(dāng)期應(yīng)抵減稅額大于應(yīng)納稅額時(shí),應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。