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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，申請留抵退稅，錢已經(jīng)退在公戶上，怎么寫分錄？這筆錢不用交企業(yè)所得稅吧？
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你好，核準(zhǔn)的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
在實(shí)際收到留抵退稅款項(xiàng)時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額
03/14 08:32
高輝老師 
03/14 08:32
這筆款是不需要繳納企業(yè)所得稅的
84785024 
03/14 08:34
那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，）這個(gè)科目怎么平？
高輝老師
03/14 08:38
你好，應(yīng)交增值稅的科目是不用平的
之前財(cái)政部有回復(fù)，二級科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅會(huì)對下級科目匯總顯示
高輝老師
03/14 08:38
你說的是不是月底有些公司會(huì)把這個(gè)科目平了，全部轉(zhuǎn)出到未交增值稅吧，也有這樣做的，不做也可以的
84785024
03/14 08:40
好的，謝謝老師
高輝老師
03/14 08:42
不客氣，祝工作愉快
84785024
03/14 09:20
我3月抵扣了進(jìn)項(xiàng)100萬，銷項(xiàng)30萬，這個(gè)分錄，借銷項(xiàng)稅額30萬，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出70萬，貸進(jìn)項(xiàng)稅額100萬，是這樣嗎？
高輝老師
03/14 09:26
你好，是把應(yīng)交增值稅的分錄給平了，是吧？你是不是指下面的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)? ?30
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 40
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)? 70
84785024
03/14 09:35
是的，有點(diǎn)不懂，我進(jìn)項(xiàng)100萬，銷項(xiàng)30萬。
高輝老師
03/14 09:37
進(jìn)項(xiàng)多是不需要交稅的，有留抵，除了確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，其他分錄不用做啊
84785024
03/14 09:40
正常有交稅的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的時(shí)候，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了，差額放在哪個(gè)科目
高輝老師
03/14 09:41
你好，差額是不用分錄的，不需要調(diào)整的
你是不是想把科目給平了
84785024
03/14 09:48
我現(xiàn)在抵扣了100萬，銷項(xiàng)只有30萬，這個(gè)分錄這么寫
高輝老師
03/14 09:51
公司一般平應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 30
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 70
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 100
高輝老師
03/14 09:52
就是換了個(gè)科目歸集，不強(qiáng)制的，建議不做
84785024
03/14 09:53
那我現(xiàn)在賬上有應(yīng)交稅額進(jìn)項(xiàng)稅額100萬，銷項(xiàng)30萬，這兩個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)的吧
高輝老師
03/14 09:56
是不用結(jié)轉(zhuǎn)，可以不做其他結(jié)轉(zhuǎn)分錄了
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