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學(xué)堂老師您好！ 匯算清繳的時候，企業(yè)所得稅出現(xiàn)了退稅，是做進賬里好還是退稅好？做賬怎么做賬老師？
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你好，匯算清繳的時候，企業(yè)所得稅出現(xiàn)了退稅，賬務(wù)處理是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
03/13 18:53
84784973 
03/13 18:55
必須退稅嗎老師？
鄒老師 
03/13 18:55
你好，可以退稅，也可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣
84784973
03/13 18:56
沒有銀行賬戶，以前是掃碼交的稅！
鄒老師
03/13 18:56
你好，既然是企業(yè)所得稅匯算清繳，說明是公司類型，應(yīng)當(dāng)有單位銀行賬戶才是的
84784973
03/13 18:56
怎么結(jié)轉(zhuǎn)？年度扣，不會做賬，不會操作稅表
鄒老師
03/13 18:57
你好，下年匯算清繳的時候填寫抵扣，不需要特地做分錄的
84784973
03/13 18:57
代理記賬給做賬，沒有公戶銀行，就交了兩次所得稅.
鄒老師
03/13 18:58
你好
1，退稅了，就做我上面回復(fù)的分錄
2，沒有退稅，就不需要做分錄的
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