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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，退貨用以前年度損益調(diào)整，怎么沖回成本呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：庫(kù)存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
03/13 16:05
84784956 
03/13 16:08
那這個(gè)數(shù)字全部加入未分配利潤(rùn)也不對(duì)吧？
家權(quán)老師 
03/13 16:10
你當(dāng)年轉(zhuǎn)入了成本，現(xiàn)在就調(diào)整利潤(rùn)，沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)就不需要調(diào)整
84784956
03/13 16:14
當(dāng)年轉(zhuǎn)入成本了，怎么調(diào)整利潤(rùn)呀
84784956
03/13 16:17
現(xiàn)在有筆業(yè)務(wù)退貨款11.3萬(wàn)元，收入10萬(wàn)，銷項(xiàng)稅1.3萬(wàn)元，沒(méi)有利潤(rùn)，成本是一樣的，怎么記賬呀？
家權(quán)老師
03/13 16:19
就是前邊寫的調(diào)整分錄，最后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配。
關(guān)鍵是你開負(fù)數(shù)發(fā)票不？開發(fā)票直接紅沖本年的收入和成本
84784956
03/13 16:22
之前做的未開發(fā)票收入，不需要開負(fù)數(shù)發(fā)票，能具體寫下嗎？我真繞不過(guò)來(lái)
家權(quán)老師
03/13 16:24
直接紅沖今年的收入和成本了，不能調(diào)整去年的賬了。因?yàn)槭杖胍婕霸鲋刀惡退枚惿陥?bào)
84784956
03/13 16:27
增值稅跟稅務(wù)部門聯(lián)系了，下個(gè)月就可以去退稅，是去年的收入哎，關(guān)鍵金額較大，現(xiàn)在我的收入為負(fù)數(shù)也不好看
家權(quán)老師
03/13 16:33
那么：
借：庫(kù)存商品
貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅? ? ?負(fù)數(shù)
? ? ? ? ?銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ?
84784956
03/13 16:35
好的，謝謝
家權(quán)老師
03/13 16:37
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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