問(wèn)題已解決

老師 我2月27號(hào)開(kāi)的發(fā)票100萬(wàn) 然后3月5號(hào)作廢了5萬(wàn) 今天我申報(bào)2月份的增值稅申報(bào) 銷售額是100萬(wàn) 還是95萬(wàn)呢

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：03/13 14:06
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
作廢發(fā)票的影響是在發(fā)票作廢的當(dāng)月體現(xiàn)的，而不是在發(fā)票開(kāi)具的當(dāng)月。 因此，在2月份的增值稅申報(bào)中，您應(yīng)該按照發(fā)票的實(shí)際開(kāi)具金額進(jìn)行申報(bào)，即銷售額應(yīng)為100萬(wàn)。這反映了您在2月份實(shí)際提供的服務(wù)和/或銷售的商品的價(jià)值。 當(dāng)您進(jìn)入3月份進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，由于您已經(jīng)作廢了5萬(wàn)的發(fā)票，所以3月份的銷售額應(yīng)該減去這5萬(wàn)作廢的金額。這意味著在3月份的申報(bào)中，您需要反映這5萬(wàn)銷售額的減少。
03/13 14:08
84784956
03/13 14:09
我懂了 意思作廢的發(fā)票不是在2月增值稅當(dāng)中體現(xiàn) 而是在3月份中體現(xiàn)是吧
樸老師
03/13 14:14
同學(xué)你好 對(duì)的 因?yàn)椴皇嵌伦鲝U的
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