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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年從A公司購(gòu)買的成本材料，款項(xiàng)已支付，發(fā)票2024年才能收到，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
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同學(xué)你好
之前分錄咋做的
03/13 12:39
84785030 
03/13 12:41
借，應(yīng)付賬款-A公司
貸，銀行存款
樸老師 
03/13 12:41
同學(xué)你好
那你現(xiàn)在做
借原材料
貸應(yīng)付賬款
84785030
03/13 12:44
那23年不用做暫估成本的分錄嗎？
樸老師
03/13 12:49
同學(xué)你好
23年入庫(kù)了嗎
領(lǐng)用了嗎
84785030
03/13 12:51
老師，是人工費(fèi)發(fā)票，不需要入庫(kù)領(lǐng)用吧，是不是直接暫估成本就可以？分錄怎么做呢？
樸老師
03/13 12:53
同學(xué)你好
直接暫估就可以了
借費(fèi)用等科目
貸應(yīng)付賬款暫估
84785030
03/13 12:58
23年的會(huì)計(jì)分錄：
付款時(shí)：借，應(yīng)付賬款-A公司
? ? ? ? ? ? ? ? ?貸，銀行存款
暫估成本，借，工程費(fèi)用
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸，應(yīng)付賬款-A公司
24年，沖銷暫估成本的分錄
借，工程費(fèi)用負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)付賬款-A公司（負(fù)數(shù)）
然后再入一筆正常的會(huì)計(jì)分錄
借，工程費(fèi)用?
貸，應(yīng)付賬款_A公司
這樣是不是就可以了？
樸老師
03/13 12:59
同學(xué)你好
對(duì)的
這樣就可以
84785030
03/13 13:03
好的，謝謝老師
樸老師
03/13 13:04
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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