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1月份本來要發(fā)12月份工資,但是沒發(fā),那2月份申報(bào)1月份個(gè)稅得時(shí)候怎么申報(bào)

84784956| 提問時(shí)間:03/13 06:42
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,發(fā)工資和申報(bào)個(gè)稅是分開的,我們先申報(bào),把工資入賬為成本費(fèi)用,年度匯繳前發(fā)放都是可以稅前扣除的 1月申報(bào)12月,2月申報(bào)1月,還是這個(gè)順序來申報(bào)
03/13 06:43
84784956
03/13 06:46
意思個(gè)稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制不是收付實(shí)現(xiàn)制嗎?1月申報(bào)12?份,申報(bào)的是12月份員工應(yīng)發(fā)工資還是12月份已發(fā)的工資?
廖君老師
03/13 06:48
您好,是的,申報(bào)個(gè)稅同時(shí)在賬套里計(jì)提工資,是權(quán)責(zé)發(fā)生制 申報(bào)的是12月份員工應(yīng)發(fā)工資(扣個(gè)人承擔(dān)社保和個(gè)稅前的金額)
84784956
03/13 06:49
可是我們12月份工資每個(gè)月都只能在1月底才出來,個(gè)稅15號(hào)就要申報(bào),怎么計(jì)提
廖君老師
03/13 06:57
哦哦,那我們就往后推2月申報(bào)了, 1月申報(bào)11月,2月申報(bào)12月,3月申報(bào)1月 一直這樣申報(bào),從長期來看也是沒有問題的,只是如果我們的工資有提成工資,利潤表會(huì)不準(zhǔn)
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