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不想反應 也比較麻煩 另外也是我接賬之前的賬務 老師您的建議呢 但是因為這個30w的代理費的權限才有返利5%的權利 ，所以在外賬上體現(xiàn)這個返利5% 好像又不合理似的 不知道應該怎么做 更合理

您好，這個30本來私戶收了就是隱藏這個收入，我們的返利跟這個30有關，外人又不知道的了，不要反映在賬面上了。我們可以解釋就是給客戶5%的銷售折扣呀，發(fā)票也開折扣發(fā)票，我們只確認折扣后的收入，也只交折扣后的增值稅

好的，這種情況只要有合作都是有返利，沒事吧？另外老師我們去年我都是直接按銷售收入確認收入的，沒有做返利這筆，今年要怎么補分錄呢？

您好，沒事的，銷售折扣嘛，有銷售就有折扣，這是我們的促銷手段。我們去年有把返利部分開票成折扣么，沒有開票不可以的減少收入的

沒有，去年我都是直接全部確認收入的，也沒有開票客戶不要，我都是無票收入確認的，今年要怎么調呢

您好，去年的未開票收入就要按返利后的金額確認收入，現(xiàn)在去調就是納稅調減了，反結賬到12月，更正申報4季度所得稅申報表，不要導致退稅哈

不明白您的意思，去年的我都是已經(jīng)確認收入，無票收入確認的，不動去年的賬，今年直接做一個紅沖能行嗎？

您好，這是去年的收入返利，咱沖在今年不是影響今年的利潤表了么，一年的返利在2月沖回，收入減了這么多，利潤表會異常

是的 還有一個辦法 就是去年的 我不體現(xiàn)了 完了在內賬上 走 內賬上還有點錢 今年的 和以后的 從外賬上走 可以嗎？

您好，這個方法好呀，不要讓稅務那里有預警，今年我們同步確認銷售折扣，按折扣后的收入來確認

您的意思 就是我每銷售一筆出去就折扣一下是嗎？但是我們收的銷售額是全款收回來的 跟客戶的約定是年底返利 然后這個分錄要怎么做 還需要什么證據(jù)鏈呢

您好，確定年低會返，還是每月按折扣計收入，比如100返5 借：應收? 95? ?貸：主營業(yè)務收入95 客戶來款? 100 借：銀行? ?100? ?貸：應收? 100 年末返? 借：應收? 5? ?貸：銀行? 5 您看，3個分錄是平的，應收平了

您覺得哪種更合適？每筆跟著折扣更好是吧？老師

您好，是的，每個月的毛利率是平穩(wěn)的

好的，那我分錄就按您寫給我，還需要什么證據(jù)鏈嗎？我總覺得沒證據(jù)鏈會不會有風險，心虛，而且長遠考慮以后別的客戶就會有代理費收進來會有風險嗎？還有什么其他注意的

您好，直接開折扣發(fā)票，不管客戶要不要這個發(fā)票，反正我們交稅的，發(fā)票是最好的證據(jù)了

但是客戶不要發(fā)票 我只能做無票收入呢 而且銷售單上是未返利的金額

您好，不要發(fā)票也可以開呀，這樣發(fā)票放在附件里多好呀，返利其實是要開紅字發(fā)票，發(fā)票是最好的證據(jù)，我認為還是開票好 《國家稅務總局關于平銷行為征收增值稅問題的通知》(國稅發(fā)〔1997]167號)及《國家稅務總局關于商業(yè)企業(yè)向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕136號)第一條規(guī)定，商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入，按照以下原則征收增值稅或營業(yè)稅: (二)對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計算)的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規(guī)定沖減當期增值稅進項稅金，不征收營業(yè)稅。 第二條規(guī)定，商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的各種收入，一律不得開具增值稅專用發(fā)票。 《國家稅務總局關于納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發(fā)票問題的通知》(國稅函〔2006]1279號)規(guī)定，納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。 根據(jù)上述規(guī)定，對于商場向供應方收取的返還資金，商場不出具發(fā)票，而應由供應方出具紅字專用發(fā)票。