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問題已解決
我們有一施工單位A，還有一材料公司B，現(xiàn)A從C公司買的材料，方式1.如果讓C開給B，B加價后再開給A， 方式2.C直接開給A，這兩種方式交稅能節(jié)省稅嗎？A和B一個老板呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1.支付的各項稅費：支付的各項稅費通常包括企業(yè)當期所支付的所有稅費，例如增值稅、所得稅、城建稅、教育費附加等。在填報時，確實可以參考“應交稅費”科目的借方發(fā)生額。但需要注意，不是所有“應交稅費”借方發(fā)生額都代表支付稅費。有時候，科目的借貸方可能會有調(diào)整、沖銷或其他非支付性質(zhì)的分錄。因此，最穩(wěn)妥的做法是查看與稅費支付相關(guān)的原始憑證，如銀行回單、稅務局的完稅憑證等，確保準確計算已支付的各項稅費。
2.支付的職工薪酬：支付的職工薪酬涵蓋了企業(yè)支付給員工的所有薪酬，包括工資、獎金、津貼、補貼、社保、公積金以及個人所得稅等。在填報時，工資和社保的支付通常可以根據(jù)“應付職工薪酬”科目中工資和社保的借方發(fā)生額來確定。對于個人所得稅，如果企業(yè)是代扣代繳，那么個人所得稅的支付部分也會體現(xiàn)在“應付職工薪酬”的相關(guān)明細科目中。因此，這部分金額也可以從借方發(fā)生額中獲取。
03/12 10:34
84784979 
03/12 10:37
這回答的不是我問的問題
樸老師 
03/12 10:43
方式1：C開給B，B加價后再開給A
1.C到B的交易：C公司向B公司銷售材料并開具發(fā)票，B公司需要就增加的銷售額繳納相應的增值稅。
2.B到A的交易：B公司向A公司銷售材料并加價開具發(fā)票，A公司需支付包含增值稅的貨款給B公司。B公司需要就加價部分再次繳納增值稅。
這種方式下，增值稅的繳納是基于每一環(huán)節(jié)的增值額，因此存在雙重征稅的問題。不過，如果B公司能夠證明其加價部分包含了合理的成本和費用，那么這部分增值是可以得到稅務認可的。
方式2：C直接開給A
1.C到A的交易：C公司直接向A公司銷售材料并開具發(fā)票，A公司需支付包含增值稅的貨款給C公司。A公司可以作為進項稅額抵扣其應繳納的增值稅。
這種方式下，增值稅只在C到A這一環(huán)節(jié)繳納，避免了雙重征稅的問題。從稅務角度來看，這種方式可能更為有利，因為它減少了稅務負擔和復雜性。
稅務節(jié)省與考慮因素
1.稅務節(jié)省：從稅務角度來看，方式2可能更節(jié)省稅款，因為它避免了雙重征稅。然而，具體節(jié)省的金額還需要根據(jù)實際的銷售額、加價幅度、稅率等因素來計算。
2.其他考慮：除了稅務因素外，還需要考慮A和B公司的業(yè)務結(jié)構(gòu)、合同安排、資金流等因素。例如，如果A和B公司合并報表或存在其他財務安排，那么方式1可能更符合其整體財務策略。
方式2（C直接開給A）從稅務角度來看可能更為有利，因為它避免了雙重征稅的問題
84784979
03/12 10:47
單就看增值稅的話，兩種方式我算下來交稅是一樣呀，我算錯了嗎？
樸老師
03/12 10:53
同學你好
銷項和進項是一樣的就沒有錯
84784979
03/12 11:04
比方：方式1、A開出9個點的150萬的發(fā)票，C開給A材料票100萬，13個點的發(fā)票，這時A交的增值稅額計算出來是X,方式2、A開出9個點的150萬的發(fā)票，C開給B材料票100萬，13個點的發(fā)票，B加價開給A材料票115萬，13個點的發(fā)票，這時A和B 共交的增值稅額計算出來是Y, X和Y數(shù)值相等對嗎？
樸老師
03/12 11:07
同學你好
方式1：
A開出9個點的150萬的發(fā)票給甲公司，C開給A材料票100萬，13個點的發(fā)票。
A的增值稅計算：
A的銷項稅額 = 150萬 * 9% = 13.5萬
A的進項稅額 = 100萬 * 13% = 13萬
A應交的增值稅 = A的銷項稅額 - A的進項稅額 = 13.5萬 - 13萬 = 0.5萬
方式2：
A開出9個點的150萬的發(fā)票給甲公司，C開給B材料票100萬，13個點的發(fā)票，B加價開給A材料票115萬，13個點的發(fā)票。
A的增值稅計算：
A的銷項稅額 = 150萬 * 9% = 13.5萬
A的進項稅額 = 115萬 * 13% = 14.95萬
A應交的增值稅 = A的銷項稅額 - A的進項稅額 = 13.5萬 - 14.95萬 = -1.45萬（實際上，A會有1.45萬的留抵稅額或退稅）
B的增值稅計算：
B的銷項稅額 = 115萬 * 13% = 14.95萬
B的進項稅額 = 100萬 * 13% = 13萬
B應交的增值稅 = B的銷項稅額 - B的進項稅額 = 14.95萬 - 13萬 = 1.95萬
現(xiàn)在，我們比較兩種方式下A和B共交的增值稅額：
方式1下，A和B共交的增值稅 = A應交的增值稅 = 0.5萬
方式2下，A和B共交的增值稅 = A應交的增值稅 + B應交的增值稅 = -1.45萬 + 1.95萬 = 0.5萬
因此，X和Y的數(shù)值是相等的，都是0.5萬。
84784979
03/12 11:10
那實務中這種加價方式那不是起不到節(jié)稅的作用呢？
樸老師
03/12 11:13
是的
這個沒有節(jié)稅作用
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