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老師，2023年在2022年企業(yè)所得稅匯算后發(fā)現(xiàn)2022年已取得成本發(fā)票記錯了本來是140記成14萬，導(dǎo)致2022年少記成本126萬元，2023年7月將少2022年入賬的126萬已計(jì)入賬以前年損益調(diào)整會計(jì)科目，在2023年所得稅匯算時應(yīng)怎么處理？是作納稅調(diào)整減少嗎？如果不對應(yīng)怎么作處理呢？
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你好，匯算清繳的時候納稅調(diào)減
你說的不對應(yīng)是什么意思？
03/12 09:10
84785028 
03/12 09:52
老師，我怕自己判斷錯了，如果不對應(yīng)該怎么處理？是我沒有表達(dá)清楚
確定是作納稅調(diào)整減少哈？
郭老師 
03/12 09:54
你好，如果是今年的成本，你就做到今年主營業(yè)務(wù)成本，如果是以前年度的，就用以前年度損益調(diào)整或者利潤分配未分配利潤。
84785028
03/12 10:03
是2022年的成本少計(jì)126萬元了，2023年已在“以前年度損益調(diào)整“科目體現(xiàn)l了，在2023年企業(yè)所得稅匯算時直接作納稅調(diào)整減少就可以了是嗎？
郭老師
03/12 10:05
是的，對的，是這么做的。
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