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問題已解決
老師你好，請(qǐng)問一下23年12月來了22年的票，我23年12月入賬做的以前年度損益調(diào)整，這個(gè)在做23年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要處理嗎？
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這個(gè)是在22年度的匯算調(diào)整，跟23年匯算無關(guān)
03/11 16:53
84784996 
03/11 16:59
可是我是23年12月才做進(jìn)去的，做的以前年度損益調(diào)整，那么這邊是不是還要22年匯繳調(diào)整還是怎么處理？
家權(quán)老師 
03/11 17:02
要想稅前扣除，就得重新匯算22年所得稅
84784996
03/11 17:07
那這個(gè)22年費(fèi)用發(fā)票可以作為23年直接入費(fèi)用嗎？調(diào)整一下23年第四季度所得稅申報(bào)表
84784996
03/11 17:08
如果說做以前年度損益調(diào)整22年匯繳是必須重新匯算是吧
家權(quán)老師
03/11 17:10
都說了哈，要想稅前扣除，就得重新匯算22年所得稅，做到23年的費(fèi)用不能扣除
84784996
03/12 08:47
老師你好，我想再問一下，那張票不稅前扣除，匯繳是不是就不用管了？分錄還是以前年度損益調(diào)整這樣做
家權(quán)老師
03/12 08:49
是的，只調(diào)整損益，計(jì)入利潤(rùn)分配就完事
84784996
03/12 08:54
好的，謝謝
家權(quán)老師
03/12 08:55
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
84784996
03/12 09:44
老師，我之前直接做的以前年度損益調(diào)整還需要返回去改成未分配利潤(rùn)嗎？
家權(quán)老師
03/12 09:47
是的，最終要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配
84784996
03/12 09:48
好的，謝謝
家權(quán)老師
03/12 09:53
不客氣，祝你工作順利！
84784996
03/12 10:51
老師還有個(gè)問題，獎(jiǎng)金12月份賬面沒計(jì)提，然后可以直接調(diào)整年度財(cái)務(wù)報(bào)表吧，匯繳時(shí)這邊金額是填寫調(diào)整后包含獎(jiǎng)金金額，還是不包含獎(jiǎng)金金額
家權(quán)老師
03/12 10:52
必須要先計(jì)提，才能算到23年的成本費(fèi)用
84784996
03/12 10:55
意思是23年必需計(jì)提第四季度調(diào)整一下嗎？不能只是調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表然后24年做未分配利潤(rùn)？
家權(quán)老師
03/12 10:57
是的，需要在必需計(jì)提第四季度調(diào)整一下
84784996
03/12 10:59
那年報(bào)數(shù)據(jù)和第四季度數(shù)據(jù)也是要一樣的是吧
家權(quán)老師
03/12 11:02
不需要跟第4季度一樣，以年度報(bào)表做匯算就行
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