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老師你好,請問一下23年12月來了22年的票,我23年12月入賬做的以前年度損益調(diào)整,這個在做23年度企業(yè)所得稅匯算清繳時需要處理嗎?

84784996| 提問時間:03/11 16:52
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
這個是在22年度的匯算調(diào)整,跟23年匯算無關(guān)
03/11 16:53
84784996
03/11 16:59
可是我是23年12月才做進(jìn)去的,做的以前年度損益調(diào)整,那么這邊是不是還要22年匯繳調(diào)整還是怎么處理?
家權(quán)老師
03/11 17:02
要想稅前扣除,就得重新匯算22年所得稅
84784996
03/11 17:07
那這個22年費(fèi)用發(fā)票可以作為23年直接入費(fèi)用嗎?調(diào)整一下23年第四季度所得稅申報表
84784996
03/11 17:08
如果說做以前年度損益調(diào)整22年匯繳是必須重新匯算是吧
家權(quán)老師
03/11 17:10
都說了哈,要想稅前扣除,就得重新匯算22年所得稅,做到23年的費(fèi)用不能扣除
84784996
03/12 08:47
老師你好,我想再問一下,那張票不稅前扣除,匯繳是不是就不用管了?分錄還是以前年度損益調(diào)整這樣做
家權(quán)老師
03/12 08:49
是的,只調(diào)整損益,計入利潤分配就完事
84784996
03/12 08:54
好的,謝謝
家權(quán)老師
03/12 08:55
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
84784996
03/12 09:44
老師,我之前直接做的以前年度損益調(diào)整還需要返回去改成未分配利潤嗎?
家權(quán)老師
03/12 09:47
是的,最終要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配
84784996
03/12 09:48
好的,謝謝
家權(quán)老師
03/12 09:53
不客氣,祝你工作順利!
84784996
03/12 10:51
老師還有個問題,獎金12月份賬面沒計提,然后可以直接調(diào)整年度財務(wù)報表吧,匯繳時這邊金額是填寫調(diào)整后包含獎金金額,還是不包含獎金金額
家權(quán)老師
03/12 10:52
必須要先計提,才能算到23年的成本費(fèi)用
84784996
03/12 10:55
意思是23年必需計提第四季度調(diào)整一下嗎?不能只是調(diào)整財務(wù)報表然后24年做未分配利潤?
家權(quán)老師
03/12 10:57
是的,需要在必需計提第四季度調(diào)整一下
84784996
03/12 10:59
那年報數(shù)據(jù)和第四季度數(shù)據(jù)也是要一樣的是吧
家權(quán)老師
03/12 11:02
不需要跟第4季度一樣,以年度報表做匯算就行
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