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采購的物料導致整個產(chǎn)品報廢，由對方承擔整個產(chǎn)品的費用，單價是40元，采購該物料的單價是2元，現(xiàn)在這一批報廢的產(chǎn)品一共是400元，從對方下個月的物料采購訂單扣除，應該怎么入賬？正常退款就是直接沖對應的原材料，
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第一步：記錄報廢產(chǎn)品的損失
由于產(chǎn)品報廢，我們需要記錄這一筆損失。在會計上，這通常是通過“營業(yè)外支出”或類似的科目來處理的。
借：營業(yè)外支出 400元
貸：庫存商品 400元
第二步：確認對方公司的賠償
由于對方公司同意承擔這筆費用，并且將從下個月的物料采購訂單中扣除，我們需要記錄這一筆應收款。
借：應收賬款 400元
貸：營業(yè)外支出 400元
第三步：處理下個月的物料采購訂單
當對方公司在下個月向我們發(fā)送物料采購訂單時，我們可以從訂單金額中扣除這400元。
借：應收賬款
貸：銷售收入?
同時，我們需要記錄這400元的扣除：
借：應收賬款 -400元
貸：應收賬款 -400元
03/11 15:51
84784983 
03/11 15:53
商品直接不做入庫的話應該怎么做呢老師
樸老師 
03/11 15:54
你的意思是采購了直接銷售？
84784983
03/11 15:55
不是，我們本身采購這個物料是為了加工在主板上，因為這個物料不良導致整個主板報廢了，所以這個物料的供應商就答應他們承擔整個的費用
84784983
03/11 15:57
本身他們的物料是單價2元，主板是40元，一共10個，共計420元，在他們下一次的物料采購貨款里面抵扣，正常如果是他們的物料不量我們就直接沖對應的原材料，現(xiàn)在的情況不是沒有這個物料，我不知道怎么沖，不然應付賬款又對不上了，因為我們是月結(jié)的
樸老師
03/11 15:58
那這個發(fā)票不應該開給你們
這個物料的發(fā)票不開給你們
84784983
03/11 15:59
比如他本身下一次的貨款是1000，開票也就應該開一萬，但他下次直接開580，減掉了那420
樸老師
03/11 16:03
這個直接按發(fā)票金額來做就可以
84784983
03/11 16:07
但是我們實際做賬的原材料數(shù)量單價加起來又有1000呀
樸老師
03/11 16:10
同學你好
發(fā)票只開你580
420開給實際付款方
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