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稅務局取消了進項稅留底，分錄應該怎么做
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您好，是我們申請退回了留抵的增值稅么
2024 03/10 12:47
84785006 
2024 03/10 13:05
不是，專管員老師說無效進項稅，需要全部作廢
廖君老師 
2024 03/10 13:06
哦，是進項轉出
借：原材料或管理費用等? ?貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出
84785006
2024 03/10 13:08
可以用營業(yè)外支出嗎
廖君老師
2024 03/10 13:09
您好，不是的，這個是可以稅前扣除的，記在 營業(yè)外支出 在匯繳時麻煩的，不調增還得說明情況
84785006
2024 03/10 13:12
那么如果計提的進項稅加計扣除 如果不能抵扣了，怎么做分錄
廖君老師
2024 03/10 13:16
您好，分錄
借：原材料或管理費用等? ?
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出
借：應交稅金-未交增值 稅（負）
貸：其他收益? （負）
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