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問(wèn)題已解決
稅務(wù)局取消了進(jìn)項(xiàng)稅留底，分錄應(yīng)該怎么做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是我們申請(qǐng)退回了留抵的增值稅么
03/10 12:47
84785006 
03/10 13:05
不是，專管員老師說(shuō)無(wú)效進(jìn)項(xiàng)稅，需要全部作廢
廖君老師 
03/10 13:06
哦，是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：原材料或管理費(fèi)用等? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84785006
03/10 13:08
可以用營(yíng)業(yè)外支出嗎
廖君老師
03/10 13:09
您好，不是的，這個(gè)是可以稅前扣除的，記在 營(yíng)業(yè)外支出 在匯繳時(shí)麻煩的，不調(diào)增還得說(shuō)明情況
84785006
03/10 13:12
那么如果計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除 如果不能抵扣了，怎么做分錄
廖君老師
03/10 13:16
您好，分錄
借：原材料或管理費(fèi)用等? ?
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅金-未交增值 稅（負(fù)）
貸：其他收益? （負(fù)）
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