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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳，若上年度虧損。減免所得稅A107040行次1的符合條件小型微利企業(yè)減免所得稅填0嗎？
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你好，你的意思是上年度虧損，彌補(bǔ)完虧損后本年度不需要繳稅嗎？
如果需要繳稅，且符合小微企業(yè)優(yōu)惠政策，那么減免所得稅就有金額
03/10 11:48
84784958 
03/10 11:54
我的意思彌補(bǔ)虧損后還是虧損，主表現(xiàn)在的利潤(rùn)總額還是虧損，A107040行次1填寫(xiě)什么呢
張曉慶老師 
03/10 11:55
你好，還是虧損，那就是寫(xiě)0，因?yàn)闆](méi)有享受優(yōu)惠
84784958
03/10 11:55
如果有數(shù)字，還是小型微利企業(yè)，那金額要怎么算了
張曉慶老師
03/10 12:00
你好！比如應(yīng)納稅所得額額100萬(wàn)。
100*25%=25
100*5%=5
減免所得稅額25-5=20
84784958
03/10 15:24
現(xiàn)在小型微利企業(yè)，不是100萬(wàn)以下5%，100萬(wàn)-300萬(wàn)是10%，300萬(wàn)以上25%嗎
張曉慶老師
03/10 16:58
同學(xué)你好，新政策，現(xiàn)在100-300也是5%
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