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問題已解決
23年別人開給我們的發(fā)票，被稅務(wù)查到虛開發(fā)票，我們所得稅怎么調(diào)整，在23匯繳做調(diào)整可以嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，成本費(fèi)用做納稅調(diào)增就是了，要么就叫對方重新開票
03/10 09:54
84785004 
03/10 09:58
年度報(bào)表和匯繳還沒做，直接匯繳調(diào)整再24年調(diào)賬，做一下以前年度損益調(diào)整可以嗎，補(bǔ)一下所得稅費(fèi)用
84785004
03/10 09:58
能說詳細(xì)一些嗎老師。分錄怎么寫
家權(quán)老師 
03/10 10:02
如果那個發(fā)票是買的發(fā)票，沒有那個業(yè)務(wù)，才做調(diào)整損益的分錄。
如果只是發(fā)票是假的，但是業(yè)務(wù)是真的，不需要做賬處理的，只是匯算時做納稅調(diào)增
84785004
03/10 10:12
借：所得稅費(fèi)用
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行
借：營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行
84785004
03/10 10:13
在24年當(dāng)月這樣寫分錄對嗎老師，匯繳做調(diào)增
84785004
03/10 10:15
沒有那項(xiàng)業(yè)務(wù)
家權(quán)老師
03/10 10:17
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-成本費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
? ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-成本費(fèi)用
84785004
03/10 10:18
謝謝老師
84785004
03/10 10:21
這樣24年做進(jìn)當(dāng)月，23匯繳還沒做，需要在23匯繳調(diào)增嗎
家權(quán)老師
03/10 10:22
是虛假的業(yè)務(wù)，還要調(diào)整虛假做的成本.
借：應(yīng)付賬款
貸：利潤分配-未分配利潤
84785004
03/10 10:26
嗯謝謝老師，這樣做在24年當(dāng)月，匯繳23的時候還用調(diào)增嗎，現(xiàn)在23匯繳還沒做
家權(quán)老師
03/10 10:26
直接修改23年的報(bào)表，按更正后的報(bào)表做匯算
84785004
03/10 10:29
那這些分錄是反結(jié)帳做在23.12里，還是24的當(dāng)月
家權(quán)老師
03/10 10:30
你補(bǔ)稅是那個月發(fā)生的？
84785004
03/10 10:31
這個月老師，是不是就應(yīng)該做這個月賬里
家權(quán)老師
03/10 10:33
是的，做賬在這個月，但是匯算要重述上年的報(bào)表，按更正后的報(bào)表申報(bào)
84785004
03/10 10:35
但賬做在今年，這個數(shù)據(jù)不都是在24年反應(yīng)了嗎，23年報(bào)表手動調(diào)整數(shù)據(jù)嗎
家權(quán)老師
03/10 10:37
是的，就是手動修改23年的年度報(bào)表。
84785004
03/10 10:37
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
03/10 10:38
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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