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3、某制藥公司增值稅一般納稅人，2021年主營業(yè)務收入5800萬元，其他業(yè)務收入420萬元，?alY營業(yè)外收入350萬元，主營業(yè)務成本2800萬元，其他業(yè)務成本360萬元，營業(yè)外支出210萬元，稅金及附加400萬元，管理費用550萬元，銷售費用900萬元，財務費用180萬元，投資收益150萬元。其中：管理費用中業(yè)務招待費50萬元，銷售費用中產告費600萬元，營業(yè)外支出中包括對外捐贈貨幣資金140萬元（通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈120萬元，直接向某學校捐贈20萬元）。要求：計算上述業(yè)務應交的企業(yè)所得稅。老師們這個可以具體一點嘛
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你好要稍等，馬上計算
03/09 15:33
郭老師 
03/09 15:56
會計利潤=5800+420+350-360-210-400-550-900-180+150=1320
公益捐贈扣除限額=1320×12%=158.4
直接向某學校捐贈20萬元不能稅前扣除
郭老師
03/09 15:58
招待費需要納稅調整1萬
廣告宣傳費可以全額抵扣。
郭老師
03/09 15:59
1320?21=1341
1341萬*25%=335.25
按照這個繳納所得稅的。
郭老師
03/09 16:00
會計利潤=5800+420+350-360-210-400-550-900-180+150=1320
公益捐贈扣除限額=1320×12%=158.4
直接向某學校捐贈20萬元
招待費需要納稅調整1萬
廣告宣傳費可以全額抵扣
1320?21=1341
1341萬*25%=335.25
按照這個繳納所得稅的
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