免費(fèi)問(wèn)答

您好，科目沒(méi)問(wèn)題，這個(gè)增值稅算少了，（49940-41000）/1.06*6% 金融商品轉(zhuǎn)讓（6％） ——以賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。 【提示】（1）“純”賣出價(jià)、買入價(jià)，別考慮其他稅費(fèi)問(wèn)題。 （2）買入價(jià)可選擇加權(quán)平均法或移動(dòng)加權(quán)平均法。 （3）計(jì)算口訣：先減差額，再價(jià)稅分離。 （4）轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。（能跨期，不能跨年） （5）金融商品轉(zhuǎn)讓，不得開具增值稅專用發(fā)票。