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小規(guī)模納稅人減免的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅嗎？季度報(bào)表中如何列示
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計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，填列利潤(rùn)表
2018 04/02 17:13
84784974 
2018 04/02 17:17
那利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用該怎么算
江老師 
2018 04/02 17:19
按利潤(rùn)總額*適用企業(yè)所得稅稅率計(jì)算
84784974
2018 04/02 17:23
那樣的話，跟季度報(bào)表中的應(yīng)納所得稅額投不起來(lái)
江老師
2018 04/02 17:37
就是利潤(rùn)總額參與計(jì)算就可以了，在季度申報(bào)是這樣的
84784974
2018 04/03 10:12
季度報(bào)表中的應(yīng)納所得稅額是按營(yíng)業(yè)收入計(jì)算的，而利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用是按利潤(rùn)總額也就是加上營(yíng)業(yè)外收入計(jì)算的，其多數(shù)是不一致的？
江老師
2018 04/03 10:14
這個(gè)肯定是一樣的，你看利潤(rùn)表中，在計(jì)算利潤(rùn)總額時(shí)加上了營(yíng)業(yè)外收入
84784974
2018 04/03 16:58
可是之前的鄒老師說(shuō)，營(yíng)業(yè)外收入不填季度申報(bào)表？我糊涂了？
江老師
2018 04/03 17:08
是沒(méi)有填寫營(yíng)業(yè)外收入的地方，但你是按利潤(rùn)總額進(jìn)行申報(bào)的數(shù)據(jù)，這個(gè)數(shù)據(jù)里面就有營(yíng)業(yè)外收入
84784974
2018 04/03 17:15
季度報(bào)表不是按收入填列嗎？收入是不包括營(yíng)業(yè)外收入的對(duì)吧？
84784974
2018 04/03 17:16
是小規(guī)模納稅人
江老師
2018 04/03 17:19
收入不包括營(yíng)業(yè)外收入，利潤(rùn)表中收入也不包括此數(shù)，利潤(rùn)總額中含此數(shù)
84784974
2018 04/03 17:34
比如說(shuō)，利潤(rùn)表當(dāng)中營(yíng)業(yè)收入是85464.08營(yíng)業(yè)外收入室2563.92利潤(rùn)總額是7404所得稅費(fèi)用是7404×0.25=1851季度報(bào)表收入總額填85464.08的話，應(yīng)交所得稅額341.86對(duì)嗎？
江老師
2018 04/03 17:38
利潤(rùn)表當(dāng)中營(yíng)業(yè)收入是85464.08營(yíng)業(yè)外收入室2563.92利潤(rùn)總額是7404所得稅費(fèi)用是7404×0.25=1851季度報(bào)表收入總額填85464.08的話，應(yīng)交所得稅額1851元，如果是小微企業(yè)，可以減免15%。交740.4元的企業(yè)所得稅
84784974
2018 04/03 17:43
利潤(rùn)表的應(yīng)交所得稅額和季度報(bào)表中的應(yīng)交企業(yè)所得稅不一致可以嗎？
江老師
2018 04/03 17:45
肯定是必須一致的，這個(gè)就是根據(jù)利潤(rùn)總額進(jìn)行計(jì)算的
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