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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上月應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留抵稅額在借方，余額比本月銷項(xiàng)稅額大，本月增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？分錄怎么寫？
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同學(xué)您好！ 上月應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留抵稅額余額大于本月銷項(xiàng)稅額時(shí)，本月無需繳納增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，無需特別處理留抵稅額，只需將本月銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額相抵后，將余額保留在應(yīng)交稅金科目中即可。分錄為：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
03/07 15:55
84785034 
03/07 16:02
本月沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，只有上期結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅留抵稅額，余額在借方，怎么寫分錄，本月只有銷項(xiàng)，而且比留底小
易 老師 
03/07 16:04
本月無進(jìn)項(xiàng)稅額，僅有上期留抵稅額在借方，且本月銷項(xiàng)稅額小于留抵稅額時(shí)，無需繳納增值稅。分錄為：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。留抵稅額繼續(xù)保留在借方，待后續(xù)抵扣。
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