問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要調(diào)以前的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目要怎么調(diào)呢？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：03/07 09:18
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，為什么調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)呢？？
03/07 09:19
84785022
03/07 09:22
以前會(huì)計(jì)賬務(wù)做錯(cuò)了，應(yīng)交稅費(fèi)科目下面還有很多科目都有余額，還有工會(huì)經(jīng)費(fèi)下面也有余額，還有一些稅費(fèi)沒(méi)體現(xiàn)計(jì)提，也沒(méi)體現(xiàn)繳納
東老師
03/07 09:23
您的意思是人為調(diào)整一下嗎
84785022
03/07 09:24
就是以前年度錯(cuò)的給改過(guò)來(lái)，要不稅費(fèi)都已經(jīng)交了，但賬務(wù)上很多科目都有余額
東老師
03/07 09:25
那你得看一下之前具體是什么原因才能決定怎么調(diào)整
84785022
03/07 09:35
比如增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅 繳納的時(shí)候應(yīng)該是借：未交增值稅 貸：銀行存款 但是他新增了一個(gè)科目：已交稅金 做的是借：應(yīng)交稅金 貸：銀行存款 如果是在當(dāng)年我可以借：應(yīng)交稅金 貸：未交增值稅把它沖了，跨年了我應(yīng)該要用什么科目去調(diào)整呢
東老師
03/07 09:35
跨年的話也可以按照你說(shuō)的這么沖銷，因?yàn)闆](méi)有涉及損益。
84785022
03/07 09:37
老師，不只是這一種原因，還有其他很多的原因，最后報(bào)報(bào)表的時(shí)候就會(huì)影響全年的 稅金及附加和 應(yīng)交稅費(fèi)的金額
東老師
03/07 09:38
那就最后通過(guò)營(yíng)業(yè)外收支來(lái)調(diào)整
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