問(wèn)題已解決
餐飲公司開出去的發(fā)票賬務(wù)處理是什么?例如:開出去的發(fā)票2萬(wàn) 收到月營(yíng)業(yè)額11萬(wàn)(含已開票2萬(wàn))賬務(wù)處理怎么做?
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,不管有沒有開票我們都要申報(bào)收入和增值稅,未開票部分一般人專門有一列申報(bào),小規(guī)模是開票未開票一起申報(bào)在相應(yīng)的稅率
寫2個(gè)分錄:本月開票收入 借:銀行 2 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2/1.06 銷項(xiàng)稅2/1.06*6%
本月未開票收入 借:銀行 9 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9/1.06 銷項(xiàng)稅9/1.06*6%
03/07 09:07
84784986
03/07 09:31
是小規(guī)模公司,不是一般納稅人
廖君老師
03/07 09:37
哦哦,分錄重寫
本月開票收入 借:銀行 2 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2/1.01 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅2/1.01*1%
本月未開票收入 借:銀行 9 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9/1.01 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅9/1.01*1%
84784986
03/07 09:39
那季度未超過(guò)30萬(wàn),免交增值稅賬務(wù)處理呢?
廖君老師
03/07 09:40
您好,借 :應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? 貸:營(yíng)業(yè)外收入??
84784986
03/07 10:19
好的,謝謝
廖君老師
03/07 10:19
?親愛的朋友,您太客氣了,祝您生活愉快!
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