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老師您好，餐飲店客人充值，充1000送150如何做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！充值時分錄：
借：銀行存款 1000
銷售費用--充值贈送 100
貸：預收賬款--充值卡 1000
其他應付款--充值贈送 100
實際消費時
借：預收賬款--充值卡
其他應付款--充值贈送
貸：主要業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
03/06 23:25
張曉慶老師 
03/06 23:25
你好！金額對應填上就可以了
84785018 
03/06 23:27
是小規(guī)模納稅人
84785018
03/06 23:34
消費單打出602元如何分出充值和其他應付款呢？
張曉慶老師
03/06 23:36
你好，小規(guī)模 應交稅費-應交增值稅
分不出來，可以最后一筆一次沖其他應付款。
84785018
03/06 23:41
消費單，其他應付款如何計算出來呢？餐飲店是多個客戶，充值不斷。最后一筆怎么算出金額呢？
84785018
03/06 23:43
每個客戶充值金額不一樣，贈送金額也不一樣。不會是每個客戶做一個分錄嗎？
張曉慶老師
03/07 09:29
你好，如果充值了，就不會再退。
可以：
借：銀行
銷售費用
貸：預收
直接把贈送的金額放到預收中。
如果可能產(chǎn)生退款，那就不能這樣
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