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老師，商貿(mào)公司外購(gòu)的商品用于職工福利，借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬_福利費(fèi)，借，應(yīng)付職工薪酬_福利費(fèi) 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，按照這樣做賬，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候是不是要視同銷(xiāo)售，做納稅調(diào)增呀

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：03/06 21:52
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CPA文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 是的同學(xué)，是做視同銷(xiāo)售，不用納稅調(diào)增。 因?yàn)檎{(diào)增收入的同時(shí)，也會(huì)調(diào)增成本，收入和成本剛好是一樣的，就是你們的賣(mài)價(jià)
03/06 21:53
84784974
03/06 21:56
但是發(fā)放福利的時(shí)候是按照購(gòu)進(jìn)成本結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品呀
84784974
03/06 21:57
我看說(shuō)企業(yè)所得稅上要按照視同銷(xiāo)售處理，但是外購(gòu)商品用于職工福利會(huì)計(jì)上不是不用視同銷(xiāo)售嗎，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就好了，所有有點(diǎn)萌
CPA文文老師
03/07 09:49
會(huì)計(jì)上是不確認(rèn)收入， 這個(gè)視同銷(xiāo)售，是企業(yè)所得稅的規(guī)定和會(huì)計(jì)處理是無(wú)關(guān)的呢，因?yàn)槟銋R算清繳繳納也是企業(yè)所得稅了
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