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我德意思是賬上應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅-1000 但是又要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一筆80.18 也就是進(jìn)項(xiàng)稅1000-80.18 分錄怎么做

這個(gè)不需單獨(dú)做賬處理， 應(yīng)增值稅稅借方5個(gè)專欄，貸方4個(gè)專欄，如借項(xiàng)10萬(wàn) >貸項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如借方合計(jì)項(xiàng)3萬(wàn) <貸合計(jì)項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款7

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 不是有余額了嗎

同學(xué)您好，同學(xué)您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 這個(gè)是沒(méi)有余額 這個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 不是有余額了嗎

這個(gè)看 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的整體余額，專欄不用看余額 只有發(fā)生額的

因?yàn)槎嗾J(rèn)證了 這個(gè)月不需要交稅 就是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 也不需要交稅

同學(xué)您好， 如果多認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅，導(dǎo)致本月無(wú)需交稅，那么需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出操作。具體操作是，在會(huì)計(jì)分錄中，將多認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅從“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目中轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目，如“成本”或“費(fèi)用”等科目。這樣可以確保稅務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

謝謝老師 寫一下分錄 唄

！借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出， 借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅

同學(xué)您好，如進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借:原材料庫(kù)存商品或主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）不是有余額了嗎

同學(xué)您好，這個(gè)是專欄沒(méi)用余額一說(shuō)。1．“進(jìn)項(xiàng)稅額”，記錄企業(yè)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額，用藍(lán)字登記；退回所購(gòu)貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額，用紅字登記。 2．“已交稅費(fèi)”，核算企業(yè)當(dāng)月繳納本月增值稅額。 3．“減免稅款”，反映企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅款 貸記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。 4．“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”，反映出口企業(yè)銷售出口貨物后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免抵退稅申報(bào)，按規(guī)定計(jì)算的應(yīng)免抵稅額， ，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（出口退稅）” 。 5．“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，核算企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)繳未繳的增值稅。 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅”科目。 6．“銷項(xiàng)稅額”，記錄企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的銷項(xiàng)稅額，用藍(lán)字登記；退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項(xiàng)稅額，用紅字登記?，F(xiàn)行出口退稅政策規(guī)定，實(shí)行先征后返的生產(chǎn)企業(yè)，除來(lái)料加工復(fù)出口貨物外，出口貨物離岸價(jià)視同內(nèi)銷先征稅，出口單證收齊后再以離岸價(jià)為依據(jù)按規(guī)定退稅率申報(bào)退稅，在出口銷售行為發(fā)生后，按規(guī)定征稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額貸記本科目，同時(shí)按規(guī)定退稅率計(jì)算的出口退稅借記“應(yīng)收補(bǔ)貼款”科目。按征退稅率之差計(jì)算的不得抵扣稅額借記“出口產(chǎn)品銷售成本”科目；實(shí)行“免、抵、退”稅的生產(chǎn)企業(yè)。出口貨物銷售收入不計(jì)征銷項(xiàng)稅額，對(duì)經(jīng)審核確認(rèn)不予退稅的貨物，應(yīng)按規(guī)定征稅率計(jì)征銷項(xiàng)稅額。 7．“出口退稅”，記錄企業(yè)出口適用零稅率的貨物，向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)出口手續(xù)后，憑出口報(bào)關(guān)單等有關(guān)憑證，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍(lán)字登記；出口貨物辦理退稅后發(fā)生退貨或者退關(guān)而補(bǔ)繳已退的稅款，用紅字登記。出口企業(yè)當(dāng)期按規(guī)定應(yīng)退稅額，應(yīng)免抵稅額后，借記“應(yīng)收賬款－－應(yīng)收出口退稅款－－增值稅”科目、“應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅）” 8．“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”，記錄企業(yè)的購(gòu)進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。按稅法規(guī)定。對(duì)出口貨物不得抵扣稅額的部分，應(yīng)在借記“產(chǎn)品銷售成本”科目 。企業(yè)在核算出口貨物免稅收入的同時(shí)，對(duì)出口貨物免稅收入按征退稅率之差計(jì)算出的“不得抵扣稅額”，借記“產(chǎn)品銷售成本”科目，貸記本科目，當(dāng)月“不得抵扣稅額”累計(jì)發(fā)生額應(yīng)與本月免稅申報(bào)的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》中“不得抵扣稅額”合計(jì)數(shù)一致。出口企業(yè)收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》和《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷證明》后，按證明上注明的“不得抵扣稅額抵減額”用紅字貸記本科目，同時(shí)以紅字借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目。生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生國(guó)外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)、傭金費(fèi)用支付時(shí)，按出口貨物征退稅率之差分?jǐn)傆?jì)算，并沖減“不得抵扣稅額”。用紅字貸記本科目，同時(shí)以紅字借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目。 9．“轉(zhuǎn)出多交增值稅”，核算一般納稅人月終轉(zhuǎn)出多繳的增值稅。月末企業(yè)“應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬出現(xiàn)借方余額時(shí)，根據(jù)余額借記“應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅”科目，貸記本科目。對(duì)按批準(zhǔn)數(shù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，本科目月末轉(zhuǎn)出數(shù)為當(dāng)期期末留抵稅額；對(duì)按退稅申報(bào)數(shù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，本科目月末轉(zhuǎn)出數(shù)為計(jì)算“免、抵、退”稅公式計(jì)算的“結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”。 上述三級(jí)明細(xì)科目，前5項(xiàng)在借方登記、后4項(xiàng)在貸方登記。即“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”四個(gè)三級(jí)科目在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬的貸方。