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問題已解決
請問老師，23年的保險費，24年才取得發(fā)票，還能扣除嗎？還沒匯算清繳
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，能扣除，我們有沒有在23年計提這個費用呀，年度匯繳來發(fā)票就可以了，沒有計提把這個分錄的損益科目做成以前年度損益調(diào)整，在匯繳和年報時把這個金額申報在23年哦。
朋友，我在吃中飯，晚點回復(fù)您信息哈，請原諒
03/06 12:31
84785031 
03/06 15:15
已經(jīng)計提了，計提的是普票 開來專票了，現(xiàn)在是反結(jié)帳到12月份嗎？
廖君老師 
03/06 15:20
您好，不用不用，這個差異一點點，沖回上年分錄，再按發(fā)票金額入賬，損益的差異就是進(jìn)項稅，沒有關(guān)系的，
84785031
03/06 15:38
那能抵扣嗎？
84785031
03/06 15:38
進(jìn)項部分要調(diào)增嗎？
84785031
03/06 15:38
怎么做分錄呢？
廖君老師
03/06 15:39
您好，不用調(diào)增（分錄我上面寫了：沖回上年分錄，再按發(fā)票金額入賬）
借：管理費用-保險? ?（負(fù)）貸：銀行? （負(fù)）
借：管理費用-保險? ? ?進(jìn)項稅? ?貸：銀行??
這2個分錄都有銀行不用擔(dān)心，不會影響 的，這是最簡單調(diào)整方法，沒有之一
84785031
03/06 18:33
在今年2月份做進(jìn)去，還是反結(jié)帳到23年12月呢？
廖君老師
03/06 18:33
您好，今年2月份做進(jìn)去，不用反結(jié)，一點點差異這是正常的
84785031
03/06 18:44
那費用不是成24年的了嗎
84785031
03/06 18:55
感覺有影響，管理費用一保險費-1130 貸：銀行存款 -1130 做正確的，借：管理費用1000 進(jìn)項稅額130 貸：銀行存款1130 有差額
廖君老師
03/06 18:56
您好，您看前后2個分錄一正一負(fù)，差額只有進(jìn)項稅部分，沒有多少的
84785031
03/06 18:56
差額就是進(jìn)項這里
廖君老師
03/06 18:58
是的，這個金額一點點，能影響什么，不要緊的
84785031
03/06 19:00
我只是舉個例子，其實是130000呢
84785031
03/06 19:00
反結(jié)轉(zhuǎn)到12月會不會好一點
廖君老師
03/06 19:04
哦哦，這么多的金額，確實反結(jié)到12月比較好，我以為就是百元的差異
84785031
03/06 19:05
如果是4000塊呢
廖君老師
03/06 19:07
您好，如果我就不改了，
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