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老師，我公司為小規(guī)模納稅主營酒水類，23年10月份購進酒水1848元，然后銷售給精翼工貿為2000元，怎么記科目
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借銀行存款或者是應收賬款
貸主營業(yè)務收入，
應交稅費、應交增值稅
03/06 11:18
84784948 
03/06 11:24
小規(guī)模不是含稅價入賬嗎？還需要寫應交稅費和增值稅？
郭老師 
03/06 11:25
季度30萬普通發(fā)票免增值稅，符合要求的，你季度末再結轉到營業(yè)外收入就行。
郭老師
03/06 11:25
做收入，只要不是免增值稅的，都需要加稅，分開來做。
84784948
03/06 11:26
還是不太明白，可以具體寫一下這兩賬發(fā)票的記賬科目？
84784948
03/06 11:26
季度不夠30萬
郭老師
03/06 11:27
借銀行存款，貸主以業(yè)務收入應交稅費，應交增值稅，這個哪個不明白，主營業(yè)務收入是發(fā)票的金額，稅額是填寫的應交稅費，應交增值稅。
84784948
03/06 11:29
收到貨款是借：銀行存款（含稅價），貸：主營業(yè)務收入1980.20、應交稅費-應交增值稅19.8
郭老師
03/06 11:30
對的，對的，是這么做的。
84784948
03/06 11:31
月底再結轉成本，借主營業(yè)務成本，貸：庫存商品.對嗎
郭老師
03/06 11:33
是的對的，是這么做的
84784948
03/06 11:33
購進的貨物，對方給我開了普票，我是不是應該寫借：應付賬款，貸：銀行存款
郭老師
03/06 11:34
對的，是的，是這么做。
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