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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)以下三個(gè)的做賬順序是先誰(shuí)？結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)、計(jì)提上個(gè)月各種稅、帶認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)（上月未認(rèn)證的發(fā)票）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
先結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅,在計(jì)提附加稅費(fèi)
03/06 09:37
84784987 
03/06 09:41
老師，怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)？
家權(quán)老師 
03/06 09:41
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784987
03/06 10:01
老師，我這個(gè)是怎么回事，哪有問(wèn)題？
家權(quán)老師
03/06 10:05
他這個(gè)就是學(xué)院派，把自己搞復(fù)雜了
84784987
03/06 10:11
之前一直賬上這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，現(xiàn)在這個(gè)月數(shù)字對(duì)不上。我該怎么弄？
家權(quán)老師
03/06 10:15
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
后邊的分錄根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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