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小企業(yè)會計準(zhǔn)則,應(yīng)收賬款收不回來,做壞賬,怎么做分錄可以稅前扣除嗎

84784975| 提問時間:03/06 09:00
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,同學(xué) 核銷的話,可以稅前扣除 如果是預(yù)提,不能稅前扣除
03/06 09:00
84784975
03/06 15:02
沒有聽懂
84784975
03/06 15:03
對方欠我們 40 萬不給付款了
冉老師
03/06 15:04
不付款的話 做核銷處理 借營業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款 可以稅前扣除
84784975
03/06 15:05
相關(guān)政策有依據(jù)嗎,對方公司沒注銷
冉老師
03/06 15:11
要出核銷文件,內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)簽字,留作稅前扣除備查文件
84784975
03/06 15:13
這個怎么出,對方就是不付款,我記得不能睡前扣除呢
冉老師
03/06 15:14
就是說明,寫一下,由于對方公司某某原因,未來這筆款收不回
84784975
03/06 15:15
好的,不是睡前扣除有要求嗎,要是都這樣也不對吧
冉老師
03/06 15:16
可以的,以前是備案制,現(xiàn)在是備查制,文件附件保存好
84784975
03/06 15:17
政策可以發(fā)嗎
冉老師
03/06 15:18
按照《財政部? 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》(財稅[2011]25號)第二十二條規(guī)定:“企業(yè)應(yīng)收、預(yù)付賬款壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn): (一)相關(guān)事項合同、協(xié)議或說明; (二)屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告; (三)屬于訴訟案件的,應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構(gòu)的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書; (四)屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明; (五)屬于債務(wù)人死亡、失蹤的,應(yīng)有公安機關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個人的死亡、失蹤證明; (六)屬于債務(wù)重組的,應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明; (七)屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的,應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明。
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