問(wèn)題已解決

老師好！今年2月份發(fā)放去年年終獎(jiǎng)分錄怎么做,是計(jì)入本期費(fèi)用還是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 15:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
去年沒(méi)有計(jì)提，借利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行
03/04 15:38
84784969
03/04 15:39
計(jì)提了，有差額呢？調(diào)整分錄是直接紅沖？還是沖利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？
郭老師
03/04 15:39
你好，沖利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784969
03/04 15:45
制造費(fèi)用沖生產(chǎn)成本（年末生產(chǎn)成本有余額）嗎？還是存貨？
郭老師
03/04 15:45
你好，你一直在生產(chǎn)成本里面掛著的情況下，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，屬于存貨。
84784969
03/04 15:50
年末生產(chǎn)成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品，生產(chǎn)成本科目有余額。 那補(bǔ)提分錄可以調(diào)整如下嗎： 借：生產(chǎn)成本-職工薪酬 待：應(yīng)付職工薪酬
郭老師
03/04 15:51
可以的，可以這么做的。
84784969
03/04 15:53
因?yàn)橹圃熨M(fèi)用期末無(wú)余額，跟制造費(fèi)用有關(guān)的調(diào)整，也可以一并放在“生產(chǎn)成本-職工薪酬”里面嗎?
郭老師
03/04 15:54
可以的，可以這么做的。
84784969
03/04 15:58
好的，謝謝
郭老師
03/04 15:59
不用客氣，工作愉快。
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