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你好老師，12月份的時候收到20萬發(fā)票，做賬并且抵扣了。1月份發(fā)現(xiàn)這張20萬的發(fā)票對方作廢又重新開具了，請問怎么做賬呢？
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借：進項
貸：進項轉(zhuǎn)出
02/29 14:32
84785006 
02/29 14:36
老師您看這樣對嗎?先沖銷之前的憑證：借xx費用-20萬，進項-1980，貸應(yīng)付-19.802萬。正確的：借xx費用20萬，進項1980，貸應(yīng)付19.802。結(jié)轉(zhuǎn)進項：借進項1980，貸進項稅轉(zhuǎn)出1980
家權(quán)老師 
02/29 14:39
是的
直接做
借進項1980，貸進項稅轉(zhuǎn)出1980
不影響其他科目的
84785006
02/29 14:40
老師，為什么要這樣做呢？進項這個1980怎么來的？不是已經(jīng)跟之前的錯誤發(fā)票相互沖銷了嗎
家權(quán)老師
02/29 14:43
只是開票錯誤，不影響其他科目，只是增值稅原來的紅沖，新的發(fā)票要勾選
84785006
02/29 14:44
老師，只是這樣做一筆進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄就可以嗎？不需要再按正確的發(fā)票再做一筆新的分錄相互沖銷嗎
家權(quán)老師
02/29 14:45
是的，就是那個意思的哈，
84785006
02/29 14:46
那最后進項稅轉(zhuǎn)出怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
家權(quán)老師
02/29 14:49
不用考慮這筆業(yè)務(wù)的。進項和轉(zhuǎn)出的結(jié)果為0
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