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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，像現(xiàn)在2023年的賬已經(jīng)結(jié)了，稅和報(bào)表都報(bào)了，匯算清繳還沒(méi)做的情況下，發(fā)現(xiàn)23年的賬里有些科目做錯(cuò)了，牽涉到損益科目，還能修改23年的賬嗎？
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你好，如果是金額不大，或者是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，或者其他需要退稅等特殊性需求，可以直接在24年調(diào)整
02/29 11:17
84784976 
02/29 11:23
那匯算清繳時(shí)是按23年的賬去報(bào)？還是要加上24年調(diào)整的？
高輝老師 
02/29 11:25
你好23年的去申報(bào)，計(jì)入到24年的費(fèi)用在24年匯算
84784976
02/29 11:30
意思是23年的損益科目做錯(cuò)了，可以在24年修改，23年匯算清繳就按未修改的原23年的去報(bào)？
84784976
02/29 11:32
我的疑問(wèn)點(diǎn)是，這個(gè)不算跨期費(fèi)用嗎？按權(quán)責(zé)發(fā)生制不是費(fèi)用不能跨期嗎？23費(fèi)用可以做24年嗎？
高輝老師
02/29 11:32
你好，把做錯(cuò)誤的分錄和金額發(fā)下吧
84784976
02/29 11:41
借：開(kāi)發(fā)成本 20000 正確應(yīng)該是銷(xiāo)售費(fèi)用
貸：銀行存款 20000
高輝老師
02/29 11:46
24年做分錄
借：開(kāi)發(fā)成本 -20000?
? ? ?銷(xiāo)售費(fèi)用 20000
可以做到24年的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下可以不做以前年度損益，如果沒(méi)有特別的需求
84784976
02/29 11:49
老師。還有股東一個(gè)差旅費(fèi)，24年2月才來(lái)報(bào)。4萬(wàn)元，在23年未作計(jì)提、可以直接做進(jìn)24年嗎？票大部分是23年的
高輝老師
02/29 11:51
你好，公司有管理制度對(duì)這塊不做報(bào)銷(xiāo)么
如果過(guò)規(guī)定的可以不給報(bào)，讓自己承擔(dān)
如果是沒(méi)有規(guī)定，需要按照簽批手續(xù)走完，然后計(jì)入24年
84784976
02/29 11:53
這些23年做的調(diào)整和費(fèi)用，對(duì)24年匯算清繳有影響嗎？
高輝老師
02/29 11:55
你好，增加了24年的費(fèi)用金額
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