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問題已解決
您好 老師 之前已經(jīng)認證抵扣過的進項稅額，現(xiàn)在要做補繳，請問會計分錄怎么做轉(zhuǎn)出 謝謝
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是不允許抵扣，需要轉(zhuǎn)出來嗎？
02/28 10:54
84784989 
02/28 10:56
是的 需要補繳
玲老師 
02/28 10:57
借成本費用類科目再進行稅額轉(zhuǎn)。
借進項稅額轉(zhuǎn)出待轉(zhuǎn)出未交增值。
借未交增值稅貸銀行存款。
84784989
02/28 10:59
好的 謝謝
84784989
02/28 11:00
成本也不能扣除
玲老師
02/28 11:00
是的，但是正常賬務處理是匯算清繳時納稅調(diào)整。
84784989
02/28 11:01
老師 請問進項稅額怎么能和進項稅額轉(zhuǎn)出 做分錄呢
玲老師
02/28 11:04
你好你進項轉(zhuǎn)出這筆你好，你進項轉(zhuǎn)出這筆業(yè)務給你寫了，你看一下。
84784989
02/28 11:06
老師 這樣不是按成本費用扣除了嗎
84784989
02/28 11:06
這張票整體都不能用
玲老師
02/28 11:09
你好，是你要是進項不能抵扣的是這個進項計到成本里。
因為你沒有說因為什么這個轉(zhuǎn)進項轉(zhuǎn)出來沒有說什么原因。
84784989
02/28 11:09
進項稅額轉(zhuǎn)出能直接結轉(zhuǎn)未交增值稅嗎
玲老師
02/28 11:09
你好，進項轉(zhuǎn)出這個科目，要是結轉(zhuǎn)平了，期末是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。
84784989
02/28 11:13
老師 票是虛開的 所以進項和成本都不能抵扣
84784989
02/28 11:14
但是之前進項已經(jīng)抵扣了，成本部分匯算清繳轉(zhuǎn)出
玲老師
02/28 11:14
那成本匯算清繳時調(diào)出來就行。
84784989
02/28 11:14
增值稅要補繳
84784989
02/28 11:16
老師 還是要把進項稅額計入成本嗎，然后報企業(yè)所得稅的時候轉(zhuǎn)出
玲老師
02/28 11:17
對的進項轉(zhuǎn)到成本里，然后匯算清繳時轉(zhuǎn)出來。然后轉(zhuǎn)出來的進項正常交增值稅。
84784989
02/28 11:18
好的 謝謝老師
玲老師
02/28 11:18
客氣問題解決，請好評，謝謝。
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