免費(fèi)問答

再請(qǐng)問老師:我這邊是分包方，有個(gè)項(xiàng)目是開材料票和普票給**單位的，現(xiàn)在老板讓我算開多少成本票和抵扣票給**單位，比如這個(gè)項(xiàng)目是35萬，對(duì)方收10個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)，這樣看我這邊怎么提供發(fā)票給他最劃算

稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。 一般納稅人行業(yè)平均稅負(fù)率如下： 1、農(nóng)副食品加工3.50； 2、食品飲料4.50； 3、紡織品(化纖)2.25； 4、紡織服裝、皮革羽毛（絨）及制品2.91； 5、造紙及紙制品業(yè)5.00； 6、建材產(chǎn)品4.98； 7、化工產(chǎn)品3.35； 8、醫(yī)藥制造業(yè)8.50； 9、卷煙加工12.50； 10、塑料制品業(yè)3.50； 11、非金屬礦物制品業(yè)5.50； 12、金屬制品業(yè)2.20； 13、機(jī)械交通運(yùn)輸設(shè)備3.70； 14、電子通信設(shè)備2.65； 15、工藝品及其他制造業(yè)3.50； 16、電氣機(jī)械及器材3.70； 17、電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)4.95； 18、商業(yè)批發(fā)0.90； 19、商業(yè)零售2.50； 20、塑鋼門窗2.41； 21、機(jī)械加工1.77； 22、其他3.50。

再請(qǐng)問老師:我這邊是分包方，有個(gè)項(xiàng)目是開材料票和普票給**單位的，現(xiàn)在老板讓我算開多少成本票和抵扣票給**單位，比如這個(gè)項(xiàng)目是35萬，對(duì)方收10個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)，這樣看我這邊怎么提供發(fā)票給他最劃算

你好！對(duì)到只收管理費(fèi)不收稅點(diǎn)嗎？

就是管理費(fèi)和稅點(diǎn)加在一起扣10%

如果項(xiàng)目含稅總額是35萬，并且對(duì)方收取10%的管理費(fèi)，我們需要考慮的是如何計(jì)算管理費(fèi)以及如何開具發(fā)票。 首先，我們需要確定管理費(fèi)是在稅前還是稅后計(jì)算。通常情況下，管理費(fèi)是在稅前計(jì)算的，即在不含稅的項(xiàng)目金額上計(jì)算管理費(fèi)。 設(shè)項(xiàng)目的不含稅金額為X，稅率為T（根據(jù)當(dāng)?shù)囟惙ù_定），則含稅總額為X + X *T = 35萬 管理費(fèi)為項(xiàng)目不含稅金額的10%，即0.1X 我們需要先求出不含稅金額X X + X * T = 35萬 X(1 + T) = 35萬 由你們開票具體的稅率，我們無法計(jì)算出確切的不含稅金額X。但是我們可以繼續(xù)推導(dǎo)管理費(fèi)的部分。 管理費(fèi)的計(jì)算公式為： 管理費(fèi) = X * 10\% 然后我們來考慮提供發(fā)票的問題。如果要使得對(duì)對(duì)方最劃算，我們應(yīng)該盡量降低對(duì)方的稅務(wù)成本。這通常意味著應(yīng)該盡可能減少對(duì)方所需支付的稅額。因此，我們應(yīng)當(dāng)將發(fā)票金額分為兩部分：一部分是不含管理費(fèi)的項(xiàng)目本身金額（即X），另一部分是管理費(fèi)（即0.1X）。這樣，對(duì)方在支付稅額時(shí)可以基于較低的金額來計(jì)算管理費(fèi)部分的稅額。 最終答案是：應(yīng)該將發(fā)票開具為兩部分，一部分是不含稅的項(xiàng)目金額X，另一部分是管理費(fèi)0.1X。這樣可以使得對(duì)方在稅務(wù)上更為劃算，因?yàn)樗麄兛梢曰谳^低的金額來計(jì)算管理費(fèi)部分的稅額。由于題目中沒有給出具體稅率，所以無法計(jì)算具體的數(shù)值。

**單位開出去的發(fā)票稅率是9%，然后比如說她這次開給甲方20萬元，然后他找我要對(duì)應(yīng)的專票和普票，管理費(fèi)是包含在開票稅金里的

你好！按你的數(shù)據(jù)套上邊公式計(jì)算就可以

老師，請(qǐng)問:一家供應(yīng)商的錢是這樣付的:應(yīng)付賬款38342元，實(shí)際付她五萬的承兌，他找現(xiàn)金過來11658元，會(huì)計(jì)分錄怎么弄

這種情況下是不是借應(yīng)付賬款38342元，銀行存款11658元，貸應(yīng)付票據(jù)50000元，再借應(yīng)付票據(jù)5萬元，應(yīng)收票據(jù)50000元

你好！貸方直接用應(yīng)收票據(jù)科目就可以