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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，有個(gè)問題，我們之前跟供貨方說好的是開免稅的普通發(fā)票的，我們銷售出去的也是開免稅的發(fā)票的，這個(gè)貨上個(gè)月已經(jīng)按免稅的發(fā)票確認(rèn)了收入，這個(gè)月收到了含稅的普通發(fā)票我要怎么處理帳上的分錄和已經(jīng)報(bào)的稅？
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你好，價(jià)稅合計(jì)做當(dāng)時(shí)怎么做的？借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款嗎？
02/27 17:35
84784987 
02/27 18:34
老師，你好，如下是我1月份做的帳，而且已經(jīng)申報(bào)了增值稅：1、銷售出去時(shí)做的帳是，借應(yīng)收帳款-A公司，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借銀行存款，貸應(yīng)收帳款-A公司
2、采購(gòu)時(shí)做的帳是：借庫(kù)存商品，貸預(yù)付帳款-B公司，借預(yù)付帳款-B公司，貸銀行存款
郭老師 
02/27 18:36
要補(bǔ)上一個(gè)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品。
84784987
02/27 18:50
老師，我不是很明白，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本不是我月底才做么？我想問我上個(gè)月做的帳是免稅的，提前確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，發(fā)票都沒有收到也沒有開出去的，2月份客戶才給我開了發(fā)票，然后我才開出去，關(guān)鍵的事供貨方開給我的發(fā)票不是免稅的，是含稅的普通發(fā)票，那我想問的是跟免稅的做帳是一樣的么？
郭老師
02/27 18:53
你看你的成本核算方法，如果月末加權(quán)平均的話，你只能月末，
如果你是先進(jìn)先出，或者是移動(dòng)加權(quán)平均隨時(shí)可以做
對(duì)方給你開的是普通發(fā)票，你們也是加稅合計(jì)做成本。
84784987
02/27 21:53
老師，你好，是月末一次加權(quán)平均成本
郭老師
02/27 21:54
月末再結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
84784987
02/27 21:55
老師，那我之前那樣做不用更改任何分錄了，對(duì)么？
郭老師
02/27 22:36
是啊
不需要修改
不修改
84784987
02/28 09:36
好的，謝謝郭老師
郭老師
02/28 09:37
不用客氣，工作愉快。
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