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老師好：某居民企業(yè)甲為增值稅一般納稅人，2022年10月用一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外投資居民企業(yè)乙，產(chǎn)品成本為1 800萬元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為3 000萬元，甲企業(yè)已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則作賬務(wù)處理。 要求： （1）計(jì)算甲企業(yè)非貨幣資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得 （2）計(jì)算甲企業(yè)股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)
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轉(zhuǎn)讓所得3000-1800=1200.股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)是3000*1.13=3390元
02/27 16:23
84784999 
02/28 14:29
非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)包含支付的增值稅，
王曉曉老師 
02/28 14:34
分錄借:長(zhǎng)期股權(quán)投資3390
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷390
王曉曉老師
02/28 14:34
其實(shí)就是一個(gè)先賣后投資的過程
王曉曉老師
02/28 14:34
你賣了肯定是收含稅金額的
84784999
02/28 15:05
謝謝老師， 答案上股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)是3000不含增值稅的金額，有點(diǎn)困惑了
王曉曉老師
02/28 15:25
嗯，不客氣的，原則記住了考試就沒問題了
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