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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下，例如公司的內(nèi)部賬務(wù)沒(méi)有分進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)稅的憑證，但是在計(jì)提相關(guān)增值稅的時(shí)候會(huì)有銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅，導(dǎo)致月底資產(chǎn)負(fù)債表顯示的應(yīng)交稅金余額并不是未交增值稅的余額，而是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的 余額，請(qǐng)問(wèn)這怎么調(diào)整？
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同學(xué)你好，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅明細(xì)科目就行了。
02/26 17:59
84785044 
02/27 08:45
不是的，是我這賬原來(lái)應(yīng)收的時(shí)候 沒(méi)有劃分銷項(xiàng)稅，進(jìn)材料 的時(shí)候 也沒(méi)有劃分進(jìn)項(xiàng)稅，但計(jì)提 稅額的時(shí)候 有借：銷項(xiàng)稅，貸：進(jìn)項(xiàng)稅，差額為：未交增值稅，但這樣的話，月底結(jié)轉(zhuǎn)至報(bào)表的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)就好變成好多了，而不是只體現(xiàn) 在未交增值稅，而是銷-進(jìn)=差額
王雁鳴老師 
02/27 08:58
同學(xué)你好，這種情況下，可以與申報(bào)表核對(duì)一下，如果一樣的，就不用處理，如果不一致，就可以把差額，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入或者支出就行了。
84785044
02/27 09:00
未交增值稅是一致的，但是報(bào)表顯示 應(yīng)交稅金負(fù)數(shù)，確是全年度的已交稅額
王雁鳴老師
02/27 09:10
同學(xué)你好，麻煩你截圖看看，以方便老師理解和解答，謝謝。
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