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老師你好，以前年度損益調(diào)整借方是負數(shù)，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好！此科目結(jié)轉(zhuǎn)平，對方科目填利潤分配。
02/26 17:09
84785007 
02/26 17:09
老師，正確分錄怎么寫？麻煩老師寫一下？
張曉慶老師 
02/26 17:12
好的！
借：以前年度損益調(diào)整 正數(shù)
貸：利潤分配 正數(shù)
84785007
02/26 18:50
老師，2023補交房產(chǎn)稅31萬，后來2024年有退還了，2023年做分錄：借 應交稅費/房產(chǎn)稅31萬 貸 銀行存款 31萬 2024年退還 借:以前年度損益 調(diào)整 -31萬 貸:應交稅費/房產(chǎn)稅 -31萬 老師，做的分錄對不對呀？
84785007
02/26 18:52
借:銀行存款 31萬 貸 應交稅費/房產(chǎn)稅 31萬
張曉慶老師
02/26 19:54
你好！23年沒有計入營業(yè)稅金及附加嗎？只是掛在了應交稅費嗎？
84785007
02/26 20:05
老師，入賬的，計入營業(yè)稅金及附加，借:營業(yè)稅金及附加31萬 ? 貸:應交稅費/房產(chǎn)稅 ? 31萬 ? 借:應交稅金/房產(chǎn)稅 ?31萬 ? 貸:銀行存款 ? 31萬
張曉慶老師
02/26 20:17
你好！今年分錄：
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
84785007
02/26 20:34
老師，我做的2024年做的分錄借以前年度損益-31萬 貸應交稅費/房產(chǎn)稅 -31萬
84785007
02/26 20:38
老師，然后借:銀行存款31萬 貸:以前年度損益調(diào)整31萬 請問老師做這兩個分錄對么？
84785007
02/26 20:44
老師，第二個分錄:借:銀行存款 31萬貸:應交稅費/房產(chǎn)稅 31萬是正數(shù)，不是以前年度損益調(diào)整31萬
張曉慶老師
02/26 20:58
你好！對的！就是分開了做的
84785007
02/26 21:08
老師，現(xiàn)在回到原點，借:以前年度損益調(diào)整-31萬，怎么調(diào)平呀？
張曉慶老師
02/26 21:10
你好！
借：以前年度損益調(diào)整 正數(shù)
貸：利潤分配-未分利潤
以前年度損益調(diào)整最后要結(jié)轉(zhuǎn)到未分利潤中去。
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